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费用报销管理办法

一、总则

1.为加强公司财务管理，规范费用报销流程，合理控制费用支出，特制定本办法。本办法适用于公司全体员工。

2.本办法所指费用报销包括但不限于差旅费、业务招待费、办公用品费、通讯费、交通费等各类与公司业务相关的费用。

二、报销原则

1.合法性原则

-报销的费用必须符合国家法律法规和公司财务制度规定，严禁虚报、冒领等违规行为。

-所取得的发票等报销凭证必须真实、合法、有效，不得使用虚假发票或不符合规定的票据报销。

2.合理性原则

-费用支出应与公司业务相关且合理必要，费用报销的金额、标准和范围应符合公司相关规定和实际业务情况。

-员工应本着节约的原则使用公司资源，避免不必要的浪费。

3.时效性原则

-费用发生后，员工应及时办理报销手续。原则上，差旅费应在返回公司后的[X]个工作日内报销，其他费用应在费用发生后的[X]个工作日内报销。逾期不报的，财务部门有权拒绝受理，特殊情况需经上级领导批准。

三、报销流程

1.填写报销单

-员工应如实填写费用报销单，包括报销日期、报销人姓名、部门、报销事由、金额（大小写须一致）、所附票据张数等信息。报销事由应详细、清晰地说明费用发生的原因、时间、地点、参与人员等情况。

-对于多项费用合并报销的情况，应分类填写，确保每项费用清晰可辨。

2.粘贴票据

-员工应将发票、收据等报销凭证按照费用类别和发生时间顺序整齐粘贴在报销单的背面或专门的粘贴纸上。票据粘贴应牢固、平整，不得超出报销单边界，以便财务人员审核和装订。

-对于电子发票，应打印纸质版，并在报销单上注明电子发票的编号等信息。同时，需保证电子发票的真实性和唯一性，不得重复报销。

3.部门审批

-报销人填写完报销单并粘贴好票据后，将报销单提交给所在部门负责人进行审批。部门负责人应审核费用报销的合理性、必要性以及是否符合部门预算等情况，对不符合要求的报销单应予以退回，并要求报销人重新整理或补充说明。

-部门负责人审批通过后，在报销单上签字确认。

4.财务审核

-经部门负责人审批后的报销单提交至财务部门。财务人员将对报销单的填写规范性、票据的真实性、合法性、费用的合理性以及是否符合公司财务制度和预算等进行审核。

-财务审核过程中如发现问题，将及时与报销人沟通，要求其补充资料或修改报销内容。对于不符合报销规定的费用，财务部门有权拒绝报销。

5.高层审批（如有需要）

-根据公司规定，对于一定金额以上的费用报销或特定类型的费用报销，可能需要经过更高层领导的审批。报销人应按照公司规定的审批权限，将经过财务审核的报销单提交给相应的高层领导审批。

-高层领导审批通过后，在报销单上签字确认。

6.报销支付

-经各级审批通过后的报销单，财务部门将按照公司规定的支付方式进行报销款的支付。一般情况下，报销款将通过银行转账方式支付到报销人指定的银行账户；如遇特殊情况需支付现金的，应经财务负责人批准。

四、报销标准

1.差旅费报销标准

-交通工具：员工根据公司规定的级别和业务需要选择合适的交通工具。具体标准如下：[详细列出不同级别员工可乘坐的交通工具类型，如飞机（经济舱）、火车（软卧、硬卧、二等座等）、汽车等，并规定相应的特殊情况审批流程]

-住宿费：根据不同城市和地区的消费水平，制定相应的住宿费报销标准。员工应在规定的标准范围内选择住宿酒店，超出标准部分由员工自行承担。具体标准如下：[列出不同城市级别对应的住宿费用上限]

-餐饮补贴：员工出差期间的餐饮补贴按照每天[X]元的标准发放，补贴天数按出差自然天数计算，不再凭餐饮发票报销。

-市内交通费：员工在出差目的地的市内交通费用，按照实际发生额凭有效票据报销，但每天最高报销限额为[X]元。特殊情况需要包车或乘坐出租车的，应提前向部门负责人申请并说明原因。

2.业务招待费报销标准

-业务招待费应遵循必要、合理、适度的原则。招待活动应事先向部门负责人报告，经批准后方可实施。

-根据招待对象的级别和业务关系，制定不同的招待费用标准。一般情况下，招待费用单次上限为[X]元，如有特殊情况需要超支招待的，应报上级领导批准。招待费报销应注明招待对象、事由、人数、时间、地点等信息，并附相应的消费清单。

3.办公用品费报销标准

-办公用品的采购应按照公司的采购流程进行，由专人负责统一采购。员工因工作需要领用办公用品的，应办理领用手续，费用由公司统一承担。

-对于特殊情况下员工自行购买的办公用品，应在公司规定的标准范围内报销。报销时需提供正规发票和详细的购物清单，经部门负责人审核、财务部门核实后报销。

4.通讯费报销标准

-公司根据员工工作性质和岗位需求，制定不同的通讯费报销标准。具体标准如下：[列出不同岗位的通讯费报销额度]

-通讯费报销以员