11.3信息披露业务流程.docVIP

11.3信息披露业务流程

2006年B11.3－PAGE15

11.3信息披露业务流程

一、 业务目标

1 经营目标

1.1 信息披露真实、准确、完整、及时、公平。

2 财务目标

2.1 财务报告披露真实、准确、完整、公平。

3 合规目标

3.1 满足境内外监管机构的要求，保护股份公司、股东、债权人及其他利益相关人的合法权益，维护股份公司的良好形象。

二、 业务风险

1 经营风险

1.1 信息披露不真实、不准确、不完整、不及时、不公平,导致股份公司形象受到损害，生产经营受到影响。

2 财务风险

2.1 财务报表披露不真实、不准确、不完整、不公平。

3 合规风险

3.1 信息披露未满足境内外监管的法律法规和上市地证券交易所的信息披露规则，股份公司和董事、监事、总裁、财务总监、董事会秘书及财务负责人受谴责或处罚。股份公司股东、其他利益相关人对股份公司或董事、监事、总裁、财务总监、董事会秘书及财务负责人提起诉讼。

三、 业务流程步骤与控制点

1 定期报告流程

定期报告是指股份公司根据上市地监管机构的要求，在指定时间内披露的年度报告、半年度报告(及与之相对应的按美国SEC要求提交的20--F和6K)、季度报告。

1.1确定报告时间表

1.1.1确定报告时间表

在报告期结束前1周内，董事会秘书局与交易所预约定期报告披露时间，会同财务部和会计师事务所制定出定期报告编制和披露工作时间表，并报请股份公司董事、董事长审定。

1.2 编制报告

1.2.1起草报告框架

董事会秘书局按照境内外监管机构关于编制定期报告的必威体育精装版规定，起草定期报告框架，并征求会计师、律师等中介机构的意见，完成定期报告框架稿。

1.2.2 部署报告的编制工作

股份公司董事或董事会秘书组织相关部门，召开定期报告编制协调会。部署报告编制工作，明确各相关部门的职责、责任人及联络人，下发定期报告框架，以及定期报告编制和披露时间表。

1.2.3 完成报告初稿

各相关部门联络人按总体部署，按时向董事会秘书局提交所负责内容。各部门主任须以签字方式对提供或传递的信息负责，保证提供信息的真实、准确、完整。各部门联络人负责对收集信息做分析性复核，保留工作底稿。

董事会秘书局对收集的信息进行复核，汇总、整理，完成定期报告初稿。

1.3 审核报告

1.3.1 完成报告审定稿

股份公司董事或董事会秘书对定期报告初稿进行审核，并提出修改意见。对修改内容，有关部门主任须重新组织复核，并向董事会秘书局提交复核结果。复核结果须经部门主任签字并保留工作底稿。董事会秘书局报股份公司董事、董事长审定后形成定期报告审定稿。

1.3.2 完成报告审批稿

董事会召开5日前（季度报告）或10日前（年度报告和半年度报告），董事会秘书局负责将定期报告审定稿送达股份公司各位董事审阅，同时提交监事会(专指年报)审核。如需要，提交交易所审核。根据董事、监事会和交易所的反馈意见，董事会秘书局会同有关部门修改定期报告，报经股份公司董事、董事长同意，形成定期报告审批稿。

1.4 审批报告

1.4.1 召开董事会(视情况召开审计委员会)，审议定期报告，形成决议文件

召开董事会会议，审议定期报告审批稿。董事会秘书局根据董事会意见，对定期报告进行修改。董事会批准定期报告，并形成决议文件。定期报告经董事长签署后对外披露。

1.5 发布报告

1.5.1 发布报告

董事会秘书局组织有关人员对定期报告全文和正文（报纸稿）、相应决议文件及交易所要求报送和披露的所有文件进行复核、校对。董事会结束后当日将定期报告报境内外交易所，并于董事会召开后下一个工作日在指定报纸、网站发布。

2 临时报告流程

临时报告是指股份公司根据上市地监管机构的要求披露的除定期报告以外的信息，其内容包括但不限于重大资产收购、出售、处置，重大关联交易、重大重组、资本运作等。

2.1 提交议案

2.1.1 提交董事会议案或相关材料

股份公司各有关部门或分（子）公司根据股份公司章程、股份公司信息披露制度等有关规定，将拟提交董事会审议的议案和相关资料经部门主任或分（子）公司经理签字后，于董事会召开30日前，送交董事会秘书局。提交议案的单位须指定联络人，负责审核其提交的相关材料，并保留工作底稿备查。

2.2 确定报告时间表

2.2.1 确定议案和时间表

董事会秘书局对各部门或分（子）公司提交的议案进行初步审阅并在收到议案后1周内提出反馈意见。董事会秘书局提出董事会议案建议，报请董事长审定。对董事长审定的议案，董事会秘书局会同有关部门和律师等中介机构与提交议案的部门或分（子）公司共同确定工作程序、内容和时间表。

2.3 编制报告