6.1资本支出业务流程修订对照表.docVIP

6.1资本支出业务流程

修订对照表B6.1－PAGE5

“6.1资本支出业务流程”修订对照表

原流程

现修订为

备注

一

业务目标

2

财务目标

2.1确保投资业务真实、准确、完整。

2.1保证投资业务核算真实、准确、完整。

修订

3

合规目标

3.1符合有关法律、法规和有关国际惯例。

3.1符合合同法等国家法律、法规及股份公司内部规章制度。

修订

3.2合资合同（合营协议）符合合同法等国家法律、法规及股份公司内部规章制度。

二

业务风险

1

经营风险

1.4资金非法挪用，资金安排不及时，影响投资项目的顺利进行。

1.4资金挪用，资金安排不及时，影响投资项目的顺利进行。

删除

1.5未经审核，擅自变更标准合同文本中涉及权利、义务条款导致的风险。

1.5未经审核，变更标准合同文本中涉及权利、义务条款导致的风险。

删除

2

财务风险

2.1所发生的投资业务账务处理未能真实、准确、完整反映。

2.1投资业务账务处理未能真实、准确、完整反映。

3

合规风险

3.1未遵循有关法律、法规及合同，导致政府处罚、项目停滞、合同索赔。

3.1未遵循有关法律、法规及合同，导致处罚、项目停滞、合同索赔。

删除

三

业务流程与控制点

1

投资项目决策

1.1制订中长期业务发展计划

发展计划部负责组织滚动编制并优化中长期发展计划，经总裁班子审核后，报董事会审议发展战略委员会并提出咨询意见，并经股东大会审议批准。

1.1制订中长期业务发展计划

发展计划部负责组织滚动编制并优化中长期发展计划，经总裁班子审核后，报董事会审议，并经股东大会审议批准。

删除

1.2.1投资项目可行性研究报告由项目责任单位通过委托或招投标选定有资质单位进行编制，需上报国家或新布点特大型项目必须先行编报项目建议书。

发展计划部、各事业部、各分（子）公司按照项目审批权限和限额管理的有关规定，办理可行性研究报告（或项目建议书）的立项、评估与批复手续。

油气勘探项目暂不编制可行性研究报告，年度勘探部署和地质任务由各油田分（子）公司提出，油田事业部会同发展计划部审查后，报总裁班子成员审定。

1.2.1投资项目可行性研究报告由项目责任单位通过委托或招投标选定有资质单位进行编制，需上报国家或新布点特大型项目先行编报项目建议书。

发展计划部、各事业部、各分（子）公司按照项目审批权限规定，办理可行性研究报告（或项目建议书）的立项、评估与批复手续。

删除

1.2.2发展计划部、物资装备部、各事业部、国际事业公司按有关授权权限及分工，在可研报告阶段分别负责对外询价，项目技术选择和重大设备分交工作。

1.2.2发展计划部、物资装备部、各事业部、国际事业公司按管理职责及分工，在可研报告阶段分别负责对外询价，项目技术选择和重大设备分交工作。

修订

1.4年度投资计划管理

1.4.1……各分（子）公司按发展计划部统一要求编报的投资建议计划，应由分（子）公司经理或经其授权的分管副经理签字。

各事业部针对分（子）公司的建议，提出各板块的投资建议计划，报发展计划部综合平衡。

1.4.1……各分（子）公司按发展计划部统一要求编报的投资建议计划，应由分（子）公司经理或经其授权的分管副经理签字，报股份公司相关部门。

各事业部针对分（子）公司的建议，提出各板块的投资建议计划，由事业部主任审核后，报发展计划部综合平衡。

增加

1.4.2发展计划部、各事业部和各分（子）公司要按规范的资本支出口径，将控股子公司、设备融资租赁、用于资本性支出的安保基金、科研信息、股权投资等项目投资纳入年度投资计划。纳入年度投资计划的项目，必须是达到国家规定的开工条件并取得批准的项目。由国家审批的投资项目，需向国家有关部门报批开工报告。由股份公司审批的投资项目，具备开工条件以后，直接纳入年度投资计划，视同下达开工报告。股份公司重大项目由发展计划部起草项目法人责任书,由总裁班子成员与项目法人（或委托法人）签订法人项目责任书。分（子）公司的重大项目由公司经理与项目组负责人签定项目责任书。

纳入投资计划的控股项目和参股项目还须按《7.3长期股权投资管理业务流程》进行股权管理。

1.4.2各事业部和各分（子）公司要按规范的资本支出口径，对其控股子公司、融资租赁、用于资本性支出的安保基金、科研信息、股权投资等项目投资纳入年度投资建议计划。发展计划部综合平衡各事业部、各分（子）公司投资计划建议，按照财务部编制的资金预算可用资金情况和股份公司控制资产负债率的要求，提