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建筑央企境外账户可视建设探索

黄菲茜

（中国电建资产管理（新加坡）有限公司）

【摘要】文章在梳理研究国资委对中央企业司库建设目础设施建设项目，推动共建国家在铁路、公路、航

标和要求的基础上，提出了建筑央企境外账户可视化的实现运、电力设施等方面取得长足进展，对外承包工程

路径，以及境外账户管理建议，为央企进一步深化跨境资金项目遍布全球。银行账户是建筑央企集团开展境外

管理运营能力提供参考和借鉴。

财资管理的基础。当前境外建筑施工企业银行账户

【关键词】建筑央企；境外账户；可视建设；跨境资金

管理普遍存在以下问题。

【中图分类号】F275

（一）账户繁多且分散

一、引言海外承包工程开展实施几十年来，建筑央企

2022年初，国资委印发了《关于推动中央企业集团已在境外设立众多子公司、代表处，账户数量

加快司库体系建设进一步加强资金管理的意见》，庞大。以中国电建为例，作为最早“走出去”和国

要求中央企业加快司库体系建设，实现对所有子公际化程度最高的中央企业之一，十年来以“一带一

司银行账户全部可视、资金流动全部可溯、资金归路”合作国家为重点，足迹遍布全球130多个国家

集全部可控，以提高资金运营效率，严防资金风险。和地区，目前在境外建设了超过1000个工程项目。

目前，各大央企集团在境内账户可视化建设方面成每个项目根据分包、采购、融资、结算等需要，通

效显著，但在集团的司库建设中，普遍缺乏针对境常要开立人民币、美元、当地币等多个账户，如此

外账户信息化管理的抓手，而建筑央企更是面临境庞大的账户数量决定了境外账户可视化建设是一

外账户数量大、国别和地区分散以及所在国信息化项长期的系统性工程。

程度不高等特点，要实现全球账户可视须同时与境（二）各国监管政策复杂

外数十家甚至上百家银行逐一进行数据对接，存在境内银行虽然信息化建设进度有所不同，但

系统繁杂、标准各异、耗时漫长、成本高企等困难。由于处于同一监管环境下，信息技术要求统一，因

本文在国资委要求的中央企业账户集中可视的框架此实现境内银行账户可视相对容易实现。因此大多

下，在深入研究跨国企业对于集团账户可视的创新数央企集团也将境内账户可视作为第一阶段司库

实践和调研建筑央企账户资金管理与信息化建设现建设内容。而境外项目所在国的外汇管制、金融政

状的前提下,提出引入银企直联、接收SWIFT报文、策、税务政策、法律法规等方面不同，对账户管理

RPA（机器人流程自动化）等解决方案,初步探索的要求也不尽相同，将一国的账户信息进行跨境传

当前境外账户可视化实现路径，为完成国资委对中输需要提前排除所在国政策障碍。

央企业的资金管理要求提供参考和借鉴。（三）系统建设难度大

一方面，对外工程承包所在国一般为发展中

二、建筑央企境外账户管理存在的问题国家，金融系统信息化比较落后，有的银行还在使

2023年是习近平总书记提出共建“一带一路”用邮寄纸质对账单的方式。甚至部分国家政局不

倡议十周年。十年间，建筑央企通