公司监督委员会工作制度样本.doc

文件编号：HK-BD-C-010707

恒康乳业

监督委员会工作条例

远卓管理咨询

7月

目录

TOC\o1-3\h\z第一章监督委员会定位和职权范围 2

第二章监督委员会对重大决议事项审议程序 3

第一节程序适用范围 3

第二节审议程序 4

第三章监督委员会对财务汇报审计程序 5

第一节程序适用范围 5

第二节审计程序 5

第四章监督委员会对业务步骤监督程序 6

第一节程序适用范围 6

第二节监督程序 7

第五章监督委员会对采购工作监督程序 8

第一节程序适用范围 8

第二节监督程序 8

第六章监督委员会对市场营销工作监督程序 9

第一节程序适用范围 9

第二节监督程序 9

第七章监督委员会对人事管理工作监督程序 10

第一节程序适用范围 10

第二节监督程序 10

第一章监督委员会定位和职权范围

恒康乳业监督委员会是董事会延伸机构，向企业董事会负责，对总经理及经营团体进行监督，维护董事会和投资者利益。监督委员会职权包含：

对总经理及经营团体实施企业职务时违反法律、法规或企业章程行为进行监督；

列席总经理组织召开关键经营会议；

监督委员会有进行财务审计权力，对财务责任人提交以下汇报进行审计，并向董事长提交书面审计汇报：

企业年度预算方案

企业年度决算方案

企业月度预算方案

企业月度决算方案

监督委员会有进行业务监督权力，对总经理提交以下汇报进行审议，并向董事长提交书面疑义、意见和提议汇报：

企业发展战略、经营方针

企业重大投资

企业营销战略（包含产品确定、定价策略、促销策略、销售渠道策略）

生产设备引入

营运资金注入

审批权限体系

企业内部管理机构设置

基础管理制度

企业副总级干部人事管理（包含任命、升迁、薪酬确定、考评、奖惩）

企业年度经营计划

企业年度决算方案

企业月度经营计划

企业月度决算方案

企业经营计划预算得到审批经过后，监督委员会无权直接干预日常经营管理和总经理审批权限内支出事项；

监督委员会有权对日常经营工作中操作规范、操作程序进行监督，但不得影响日常经营工作；

监督委员会发觉日常经营中问题、总经理及经营团体行为不妥、有损害企业利益事件发生时，有向总经理及经营团体提出提议、要求给予纠正权力，但没有命令权，总经理不采纳监督委员会提议时，监督委员会能够向董事长提交汇报等形式向董事长提出，由董事长要求总经理及经营团体给予纠正；

特殊情况下，监督委员会在董事长授权下，可在授权专题问题范围内超越以上监督程序进行调查和监督工作。

第二章监督委员会对重大决议事项审议程序

第一节程序适用范围

监督委员会有进行业务监督权力，对总经理提交以下汇报进行审议，并向董事长提交书面疑义、意见和提议汇报：

企业发展战略、经营方针

企业重大投资

企业营销战略（包含产品确定、定价策略、促销策略、销售渠道策略）

生产设备引入

营运资金注入

审批权限体系

企业内部管理机构设置

基础管理制度

企业副总级干部人事管理（包含任命、升迁、薪酬确定、考评、奖惩）

企业年度经营计划

企业年度决算方案

企业月度经营计划

企业月度决算方案

第二节审议程序

监督委员会帮助董事长进行重大决议，对总经理提交书面汇报进行审议，并向董事长提交书面疑义、意见和提议程序：

依据决议事由，总经理领导经营团体撰写书面提案汇报，递交给董事长和监督委员会；

董事长和监督委员会组员在一段时间内（3天至7天）仔细阅读提案汇报；

监督委员会审议提案关键通常为：

计划目标性、目标是否表述明确

计划实施措施是否表述明确，含有可行性

计划对实施中可能产生问题和困难是否估量充足，并制订应对措施

计划估计成本和可能产生收益是否表述明确

计划是否提出明确实施时间计划

对计划实施结果分析是否明确、详实、论据充足，让人信服

计划提供数据是否正确，计算是否正确

计划整体上对企业价值怎样，是否同意实施

监督委员会依据对汇报审阅书面提出对汇报疑义、意见和提议，将书面分析、审计汇报交给董事长；

董事长组织召开决议会议中，总经理领导经营团体对汇报进行讲解和说明后，假如监督委员会仍有疑义，可提出要求经营团体说明；

董事长进行决议。

第三章监督委员会对财务汇报审计程序

第一节程序适用范围

监督委员会有进行财务审计权力，对财务责任人提交以下汇报进行审计，并向董事长提交书面审计汇报：

企业年度预算方案

企业年度决算方案

企业月度预算方案

企业月度决算方案

第二节审计程序

监督委员会对财务责任人提交财务汇报进行审计，并向董事长提交书面审计汇报程序：

每个经营年度、经营月度结束时，财务责任人撰写财务汇报，并进行财务分析，递交给董事长和监督委员会；

监督委员会组员在一段时间内（3天至7天）