沈理大委托贷款操作方案样本.doc

沈阳理工大学委托贷款操作方案

一、个人委托贷款政策介定及法律法规依据

依据中国人民银行办公厅发[]100号文件要求“委托贷款是指由政府部门、企机关及个人等委托人提供资金，由商业银行（即受托人）依据委托人确定贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并帮助收回贷款。商业银行创办委托贷款业务，只收取手续费，不得负担任何形式贷款风险”。

二、委托资金用途

学校筹集资金关键用于汇强物业收购及日常资金周转。

三、委托范围、方法

此次个人委托贷款对象为我校正式在职职员和离退休职员；采取个人委托银行贷款方法进行，这么可使学校职员取得高于同期银行存款利息回报，同时学校向教职员承诺贷款风险由学校负担免去教职员后顾之忧。

四、承接银行

此次委托贷款承接行为中国建设银行沈阳分行大东支行（兴业银行做备选银行）。

五、一期计划筹资金额

此次个人委托贷款估计筹措资金为人民币肆仟万元整。

六、个人委托贷款资金起源必需正当

七、个人委托贷款额度

此次委托贷款个人委托资金起点为人民币壹万元整，以万元为单位增加，上不封顶。

八、个人委托贷款期限

此次委托贷款期限为三年期。委托贷款标准上不得提前终止委托贷款协议，若委托人有特殊情况需提前终止协议，应提前30日提出书面申请并一次性全额终止协议。

九、委托贷款利率及税金

现在，国家于5月19日调整后必威体育精装版三年期贷款利率为6.75%，我校确定在此利率基础上上浮10%。

三年期贷款利率（%）

上浮10%后贷款利率（%）

贷款利率

6．75

7．425

其中支付给教职员个人（含税）

7．425

应缴纳营业税及附加

所得利息Ⅹ5．55%

在个人委托贷款协议使用期内若遇国家贷款利率上浮，个人委托贷款协议实施利率根据国家调整后新利率上浮10%，上浮时间以人民银行要求通行做法为准；若遇国家贷款利率下浮，个人委托贷款协议约定利率不变。

在个人委托贷款过程中，依据相关税法要求，应由委托人缴纳营业税及附加、利息税由委托人缴纳，由银行代扣代缴。

营业税计算方法：职员缴纳营业税及附加

=所得利息Ⅹ5.55%

利息税计算方法：职员应缴纳利息税=（所得利息-委托手续费-职员应缴纳营业税及附加）Ⅹ20%

其中委托手续费由学校负担

十、三年期整存整取存款利率、贷款利率比较

存款

委托贷款

委托贷款利率同银行存款利率比（%）

项目

利率（%）

项目

利率（%）

整存整取（三年期）

4.41

三年期贷款利率

6.75

153.06

个人委托贷款利率(上浮10%)

7.425

168.37

营业税后利率

7.0129

159.02

均需缴纳利息税，税率为20%

十一、利息计付方法

按年结息，按年支付。

十二、提前终止协议处理方法

若委托人有特殊情况需提前终止贷款协议，造成协议实际实施期不满十二个月，按银行活期存款利率计算利息;协议实际实施期已超出十二个月但不满协议约定时限，以国家要求同期定时整存整取利率按实际贷款天数计算应付利息。因为以上原因造成支付贷款利息高于职员应得利息，由银行从本金中扣除或从职职员资中扣除

十三、相关委托手续费

委托贷款手续费按千分之三计算，从学校账户中一次性扣收，不再向职员收取。

十四、委托人登记、开立银行账户

因本项工作包含职员人数较多，包含面较广，后续工作较为复杂，为提升工作效率和确保正确性，将采取提前登记方法确定具体委托人，同时，在登记时要求委托人姓名及身份证号和身份证完全一致，以确保委托人所开立银行账户正确性，委托人开立银行账户所需费用由委托人按银行要求标准自行负担。

十五、委托人缴款方法

此次委托资金缴付全部经过银行转账方法进行，不接收现金。

十六、委托贷款协议

委托贷款协议由借款人（沈阳理工大学）、委托人（本校教职员）和受托行（建行大东支行）三方共同签署，一式五份。

十七、委托协议书

由委托人（本校教职员）和建行大东支行签署，一式四份。

十八、委托贷款发放通知书

由委托人（本校教职员）本人签发，一式两份。

十九、委托贷款补充协议

由委托人（本校教职员）和沈阳理工大学签署，一式两份。

沈阳理工大学

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