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审计管理层声明书（精选3篇）

审计管理层声明书篇1

深圳会计师事务所并欧生注册会计师：

本公司已委托贵事务所对本公司20×1年、20×2年、20×3年的

企业年度研究开发费用结构明细表，20×3年度的企业高新技术产品

(服务)收入明细表(以下简称申报明细表)进行审计，并且出具专项审计

报告。

为配合贵事务所的审计工作，本公司就已知的全部事项作出如下

声明：

1.本公司承诺，按照企业会计准则、《高新技术企业认定管理办

法》和《高新技术企业认定管理工作指引》的规定编制申报明细表及

编制说明是我们的责任。

2.本公司已按照上述文件的相关规定编制企业年度研究开发费用

结构明细表和高新技术产品(服务)收入明细表，本公司管理层对上述申

报明细表的真实性、合法性和完整性承担责任。

3.设计、实施和维护内部控制，保证本公司资产安全和完整，防

止或发现并纠正错报，是本公司管理层的责任。

4.本公司承诺上述申报明细表符合企业会计准则和《高新技术企

业认定管理办法》与《高新技术企业认定管理工作指引》的规定，公

允反映本公司的高新技术研究开发费用支出与高新技术产品(服务)销售

收入总额情况，不存在重大错报。贵事务所在审计过程中发现的未更

正错报，无论是单独还是汇总起来，对上述申报明细表整体均不具有

重大影响。未更正错报汇总表附后。

5.本公司已向贵事务所提供了：

(1)与编制上述申报明细表相关信息、涉及的其他财务信息和研究

开发项目相关其他数据;

(2)全部重要的与高新技术研究开发和高新技术产品(服务)收入相

关的决议、、章程等相关资料;

(3)与高新技术研究开发和高新技术产品(服务)收入相关的全部股

东会和董事会的会议记录。

6.本公司所有高新技术研究开发支出和高新技术产品(服务)收入均

已按规定入账，不存在账外资产或未计负债。

7.本公司认为所有与关联方之间的高新技术产品(服务)的销售价格

是公允与合理的，恰当地反映在本公司编制的高新技术产品(服务)收入

表中，并对该等交易事项作出了恰当披露。

8.本公司已提供所有与关联方和关联方交易相关的资料，并已根

据企业会计准则(或《××会计制度》)的规定识别和披露了所有重大关

联方交易。

9.本公司已提供全部或有事项的相关资料。除上述申报明细表编

制说明中披露的事项外，本公司不存在其他应披露而未披露的与高新

技术研究开发、产品销售与劳务提供相关的诉讼、赔偿、承兑、担保

等或有事项。

10.除申报明细表编制说明中已披露的承诺事项外，本公司不存在

其他应披露而未披露的承诺事项。

11.本公司不存在未披露的影响申报明细表公允性的重大不确定事

项。

12.本公司已采取必要措施防止或发现舞弊及其他违反法规行为，

未发现：

(1)涉及管理层的任何舞弊行为或舞弊嫌疑的信息;

(2)涉及对内部控制产生重大影响的员工的任何舞弊行为或舞弊嫌

疑的信息;

(3)涉及对申报明细表的编制具有重大影响的其他人员的任何舞弊

行为或舞弊嫌疑的信息。

13.本公司严格遵守了合同规定的条款，不存在因未履行合同而对

申报明细表产生重大影响的事项。

14.本公司已提供上述报表日后事项的相关资料，除申报明细表编

制说明中披露的日后事项外，本公司不存在其他应披露而未披露的重

大日后事项。

15.本公司管理层确信：

(1)对单独占有的核心知识产权不存在任何纠纷;

(2)无高新技术研究开发方面的任何权属纠纷。

××公司(盖章)

法定代表人：(签名)

财务负责人：(签名)

二○×四年×月×日

审计管理层声明书篇2

致:会计师事务所(特殊普通合伙)

、(两名签字注册会计师)

本声明书是针对你们执行的本公司截至201×年12月31日的年

度财务报表审计而提供的。财务报表审计的目的是对财务报表发表意

见，以确定财务报表是否在所有重大方面已按照企业会计准则的规定

编制，并实现公允反映。

尽我们所知，并在作出了必要的查询和了解后，我们确认:

一、财务报表的编制

1.根据我们于201X年X月X日与贵所签订的审计业务约定书，

我们确认我们已经理