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XXXX医院经营管理情况审计调查

依据集团公司《内部审计管理条例》，我们于年月日至

月日对XXXX医院有限公司(以下简称“XX医院”)年月

日至年月日期间的经营管理情况进行了就地审计。

审计范围：本次审计以贵公司的资产负债表、损益表以及与经济

责任有关的相关资料为起点，重点审计XX医院改制后单位内部控制

制度的合理性、合规性、真实性；经营制度建设及管理的有效性；相

关法律法规及公司章程的遵循性；高级管理层对委托责任的执行情况

以及职工新酬分配的合理性。

审计目标：提高XX医院的经营管理水平，规范医院经营行为，

理顺投资关系、完善公司管理结构，以最大限度的降低XX医院经营

风险。

审计方式：我们的审计是依据《内部审计准则》。在审计过程中，

我们结合XX医院的实际情况，实施了包括抽查会计记录、听取XX

医院有关人员情况汇报，调查了解XX医院内部控制制度的制订及执

行情况，审阅会计账簿、会计报表，延伸审计期间等我们认为必要的

审计程序。

审计责任：会计报表、合同、帐册、协议等相关资料的真实性、

完整性、合法性由石油医院负责，我们的责任是对这些会计报表、相

关资料、经营管理行为的合法性和适当性发表审计意见。

审计局限：本次审计我们只对XX医院进行了就地审计，因专业

因素和客观条件限制，对XX医院药品采购价格无法进行审查、核对，

对此我们无法发表意见。

现将审计情况报告如下：

一、

二、

根据xx医院提供的相关资料，经审计xx医院资产负债的真实性

及经营业绩情况如下：

截止年月日，xx医院资本结构和损益情况帐面值和审

计调整后实际值如下(审计调整项目详见本章节最后的“审计主要调

整事项”部份)：

xx医院账面资产总额08元，经审计调减382780.90

元，审计确认资产总38元；帐面负债总额7236205.58

元(含正常内部单位往来款)，经审计调增974868.96元，审计确认

负债总额8211074.54元。

账面权益资本40元，审计调减1364274.86元，审计

确认权益资本64元。

在资产总额中，固定资产72元，占总资产70.62%，

应收款项1062195.63元，占资产总额的5.08%，长期投资789282.00

元，占总资产的3.77%，存货805431.68元，占总资产3.85%，资

产结构基本符合xx医院的企业性质和经营特点，从目前的经营情况

分析，xx医院XX中心投资存在较大风险，应切实关注。

在负债总额中，对付款项5776512.70元，占负债总额70.35%，

预收账款681002.16元，占负债总额8.29%，长期借款1000000元，

占负债总额的12.17%。剔除XXX款2180000元及其资金占用、长

期借款1000000元，营运资金-928408.85元，在收入增长的情况下

浮现营运资金不足，经审计查证和分析，一是帐面利润高于实际利润，

浮现虚盈，二是投资增长过快，三是在潜亏情况下，进行了股利分配，

自身资金再生与医院的业务增长不协调。

2005年度实现主营收入79元，其中医疗收入

8238783.77元，医疗收入构成如下：

门诊治疗收入1352554.82元，占主营收入的11.06%；体检收入

1423241.50元，占主营收入的11.64%；住院收入4674392.23元，

占主营收入的38.22%；药品收入3989388.02元，占主营收入的

32.63%；协作医疗科室管理费收入697405.80元，占主营业务收入

5.7%，其他收入395598.42元，占主营业务收入0.75%。审计核实

以上收入符合收入确认原则，真实准确。

投资收益——长期投资减值准备