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审计工作底稿目录

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底稿类别索引号适用否备注

一、业务完成阶段审计工作底稿A

报告书流程控制表Aa

主任会计师（质量监管部）复核表(代签发单)Ab

追加复核表Ac

质量监管部技术复核表Ad

部门负责人复核表Ae

项目负责人复核表Af

项目基本情况表Ag

审计报告、审定财务报表及附注A1

业务完成阶段审计工作A2

账项调整分录（AJE）汇总表A3

重分类分录（RJE）汇总表A4

列报调整汇总表A5

未更正错报汇总表A6

资产负债表试算平衡表A7

利润表试算平衡表A8

现金流量表底稿A9

股东权益变动表底稿A10

总结会会议纪要A11

与治理层的沟通函A12

专业意见分歧解决表A13

重大事项概要汇总表A14

管理层声明书A15

管理层签署的正式财务报表A16

审计总结A17

审定财务报表分析性复核A18

审计工作完成情况核对表A19

与主审注册会计师的沟通记录和报告资料A20

与参审注册会计师的沟通记录和报告资料A21

与监管机构的沟通记录和报告资料A22

二、初步业务活动工作底稿B

项目承接审批表

初步业务活动程序表B

业务承接评价表B1

业务保持评价表B2

审计业务约定书B3

三、风险评估工作底稿