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财务票证管理制度

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财务票证管理制度

在当下社会，很多情况下我们都会接触到制度，制度一经制定颁

布，就对某一岗位上的或从事某一项工作的人员有约束作用，是他们

行动的准则和依据。那么制度怎么拟定才能发挥它最大的作用呢？下

面是小编整理的财务票证管理制度，仅供参考，希望能够帮助到大家。

财务票证管理制度1

一、会计凭证管理

1、原始凭证必须准确完整并由经办人、证明人或验收人、审批人

签字后方可入帐，违者赔偿相应的经济损失。

2、壹千元以上的开支由所务会讨论通过后办理，壹千元以下的开

支由主管领导审批后办理。

3、记帐凭证编制要及时，会计科目使用正确，摘要简明、清晰，

金额与原始凭证一致。

4、通行费、路赔等收入存银行专户，无挫支、私存、挪用情况，

违者停岗。

5、借支时需开借条，并由主管领导签字后，向出纳借与借条数额

一致的金额，报帐时，凭借条和发票一同报销。

6、印鉴要分管，互相制约，保管安全。造成经济损失的，当事人

应赔偿相应的经济损失。

二、会计帐簿管理

1、帐簿启用时应在封面上注明帐簿名称，启用表内容填写齐全。

2、按规定正确结转承前页、过此页金额；正确结清月计、累计金

额；错误更改合规定，跳行、隔页按规定注销。

3、现金、银行存款日记帐按日逐笔登记，日清月结，余额不出红

字，帐实相符。

4、通行费、长款、利息收入按省局规定及时、足额上解。

5、根据银行结算规定办理结算业务，并做好银行存款的核对工作，

正确编制银行存款余额调节表。

三、会计报表管理

1、按省局规定的格式、种类编制报表。报表报送及时，内容完整，

数字准确，帐表相符，违者按旷工一天处理。

2、月、年度报表做到有分析、建设；年报附详细全面财务情况说

明书，报表封面有领导、财务负责人、会计签章和单位行政公章，内

容填写齐全。

3、不能提前赶编报表，表内各项数字符逻辑关系，表与表之间对

应一致。

四、票证管理

1、票管员应及时向省局领取票证，票证存放有序。费收员交接班

领取票箱时，不得无故拖延，违者按事假一天处理，影响工作的停岗。

2、票管员及时填制各种日报、旬报、月报。数字准确、内容齐全，

符合省局有关要求。通行费、票证台帐登记及时，帐表相符。

3、日报按省局规定时间报出，月报按省局规定种类及时上报，违

者按旷工一天处理。

4、票证库存数与报表、台帐相符，造成损失的，负责赔偿。

五、食堂财务管理

1、食堂管理人员必须每天统计食堂开支和收入，库存菜票、售出

菜票、实际发行菜票应相符，造成损失的，负责赔偿。

2、每隔一周，食堂管理员须向财务报销购菜单，汇报食堂收入。

食堂备用金两千元，用于食堂开支，违者按事假一天处理。

3、发生客饭，需填写客饭单，需有招待人以及分管领导签字，方

可计入客饭收入，造成损失的，由当事人负责赔偿。

4、每月底要进行盘点，要求财务室、办公室和食堂人员参与，清

点存货，汇总开支与收入，食堂帐要求收支平衡。造成损失的由当事

人负责赔偿。

财务票证管理制度2

一、为了加强票证管理，进一步规范和正确使用票证，特制定本

制度。

二、票证是有价证据，有利于保护合法经营，强化管理手段，规

范经营行为，搞好统计工作的重要依据。票证管理必须坚持专人负责

专人发放，专人核销，建立票证明细登记，定期检查的原则。并实行

缴旧领新制度，做到台帐登记清楚，票款、帐票相符无差错，发放有

计划，库存不积压，保证及时供应。

三、严格票据发放范围，必须整本用完后再使用新的票本，严禁

票据一分为二使用。各基层站票管员必须妥善保管票据。做好防盗、

防火安全工作。严禁票据乱扔乱放，以防丢失。

四、开据票据必须按项目填写清楚，严格执行政策，注明时间、

开票人员的姓名、单位，以便备查。同时开票人必须字迹清楚，不得

随意涂改。

五、处罚票据严格执行收支两条线规定，认真做到开票、缴款两

分离，严禁工作人员随意坐支、挪用。

六、票据作废必须所长签字同意，财务股、县所票管员要按照各

自职责严格把关。

七、营运证工本费收取严格执行有关政策，严禁发放人情证。

八、财务股和县所票管员每月对各基层站、队、股