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财务报销管理制度

财务报销管理制度(精选14篇)

在不断进步的社会中，制度使用的频率越来越高，制度对社会经

济、科学技术、文化教育事业的发展，对社会公共秩序的维护，有着

十分重要的作用。那么制度的格式，你掌握了吗？以下是小编整理的

财务报销管理制度，仅供参考，欢迎大家阅读。

财务报销管理制度1

为了规范学校的财务行为，加强财务管理，提高资金的使用效率，

促进教育事业的健康发展，根据上级有关规定，结合学校的实际情况，

特制定本制度：

一、财务报销票据原始凭证的要求

原始单据（发票）的一般要求：

1.报销凭证必须是正式发票或财政局及税务部门印发的统一收据，

圆珠笔或铅笔填写无效。

2.发票内容要齐全：单位名称（一律为“乐成镇实验中学”）、

日期、品名（必须填写物品及办公用品的具体名称）、单价、数量、

金额等项目填写齐全，字迹清楚，金额正确，大、小写相符。票据一

经涂改立即无效。

3.印章要齐全：报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制

章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章；事业收据必须有省或

市级财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。发票或

收据须在税务机关规定的使用有效期内（必须是本年度或前一年度印

制的）。

4.在超市购买商品的，须提供超市机制发票（发票上须注明品名、

单价、数量）且商品符合财务报销范围。

5.各部门按规定领取加班费、补贴、临时工工资、酬金等，均要

填制领款单据（或工资表），按人员造册，注明标准、工作天数，并

须相关人没签字。加班费、补贴、考核工资、酬金等统一由办公室审

核后，报校长签批后到财务室报销；临时工工资每月统一由所使用部

门考核造册经审核报校长签批后到财务室报销。

6.原始票据遗失的处理办法：现金结算的要重新取得；非现金结

算的，段提供对方单位出具的证明（单据号码、金额、业务内容等）

和加盖财务专用章的票据复印件。证明和复印件需本人和单位领导签

字。

7.因公出差遗失票据的处理办法：遗失单程票的，由本人写出书

面情况说明经同行人员证明和单位领导签字确认。遗失火车票、汽车

票的，可比照另一单程票价，在规定的标准内给予报销；遗失双程票

的，将不予报销。

二、现金银行结算的要求

（一）现金结算的注意事项

1.现金报销应符合现金使用范围的管理规定。

2.凡一次零星采购金额超过1000元，原则上不得用现金结算，均

应办理转帐支票（同城）或汇款（异地）进行结算，并应取得对方单

位的完整名称和银行帐号。

3.因公借款及一次报销金额超过10000元者，必须提前1天告知

财务室，否则由本人到银行凭财务室出具的现金支票提取现金。

4.报销时间规定：这为每周三五报销。请各位同志予以支持，自

觉遵守。

（二）银行结算注意的事项

1.工作人员在当地或到外地购物，应有批准的预算计划，如属固

定资产的安排固定资产管理实施细则办理各项手续，所持结算凭证为

合法凭证方可报销。

2.用款部门经办人凭办理好报销手续的发票或暂付款，经审核制

单后可直接开具支票、汇票、汇兑。

（三）领取支票注意事项

1.支票不要折叠，密码、日期、金额不能涂改。

2.每月25日前办理支票转帐手续。

3.支票要在有效期内使用（转帐支票期限为10天）。

4.作废或过期支票一律由本单位经办人员换取，校外人员不予办

理。

5.遗失支票由本人立即到银行挂失，并及时通知财务室，以免造

成损失。

6.办理外地与本地汇款，经办人提供的帐号、开户行，单位名称

必须准确无误，如有差错责任自负。

三、往来帐款结算的要求

1.出差人员因出差所借差旅费，必须在规定时间内（出差回来一

个星期内），办理报销还款手续；如因特殊情况不能在一个月内结算

的，应写出局面说明，列明具体归还日期（最长不超过三个月），由

总务主任签字，并报校长审核批准。

2.零星购物所借备用金，应于购物后一周内到财务室结帐。

3.采用转帐支票结算的各类借款，经办人须在十天内办理报销帐

款手续；采用汇票或汇款结算的各类借款，经办人须在三十天内输报

销帐款手续。

4.在规定期限内未结清借款的，由财务室在有关经费中直接扣款，

并且遵循“前