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动画片制作公司合同付款管理办法

一、总则

1.为加强本动画片制作公司合同付款管理，规范付款流程，防范财务风险，保障公司合法权益，根据国家相关法律法规及公司财务管理制度，结合公司实际情况，特制定本办法。

2.本办法适用于公司与所有合作方签订的动画片制作相关合同的付款管理，包括但不限于编剧、导演、动画师、声优、音乐制作、后期制作等各类业务合同。

二、职责分工

1.合同签订部门

-负责合同的起草、谈判、签订，并确保合同条款中有关付款的内容明确、合理、符合公司利益。

-根据合同执行进度，及时发起付款申请，向财务部门提交相关证明材料。

2.财务部门

-负责审核付款申请的合规性，包括合同条款、付款金额、付款方式、相关审批流程等。

-根据公司资金状况安排付款计划，确保公司资金的合理使用和安全。

-负责记录和核算合同付款相关的财务信息，及时更新财务账目。

3.法务部门

-参与重大合同的起草和审核，对合同中涉及付款的法律条款进行审查，确保公司在付款过程中的合法权益。

-在出现合同付款纠纷时，提供法律支持和建议。

4.审批部门（或人员）

-根据公司规定的审批权限，对付款申请进行审批。审批人员应确保付款申请符合公司战略、预算和相关政策。

三、付款依据

1.合同文本是付款的主要依据。合同应明确规定付款条件、付款金额（或计价方式）、付款时间节点、付款方式等内容。

2.在合同执行过程中，如发生合同变更、补充协议等情况，相关文件应作为付款调整的依据。变更或补充协议需按照公司合同管理流程进行审批和存档。

3.对于阶段性付款的合同，需提供相应阶段工作完成的证明材料，如制作脚本完成情况报告、动画制作进度报告、质量检验报告等，作为付款依据之一。证明材料应由合同签订部门负责收集和审核，并签字确认其真实性。

四、付款流程

1.预付款流程

-合同签订后，若合同约定有预付款项，合同签订部门应填写《预付款申请单》，注明合同名称、编号、供应商（合作方）信息、预付款金额、付款方式、预付款依据（合同条款）等内容。

-《预付款申请单》应附上已签订的合同副本，提交部门负责人审核签字。

-部门负责人审核通过后，将申请单及相关材料提交财务部门。财务部门审核付款申请的合规性，包括预付款金额是否与合同一致、公司资金安排是否允许等情况。

-财务审核通过后，根据公司审批权限，将申请单提交给相应的审批人员（如分管领导、总经理等）进行审批。审批通过后，财务部门安排预付款支付，并及时通知合同签订部门。

2.进度款流程

-当合同执行达到约定的进度付款节点时，合同签订部门根据合同要求，收集并审核相关工作完成证明材料，填写《进度款申请单》。

-《进度款申请单》应详细列出合同名称、编号、供应商信息、本次申请进度款金额、累计已付款金额、付款方式、进度款依据（合同条款及工作完成证明）等内容。

-申请单及证明材料经部门负责人审核签字后，提交财务部门。财务部门对申请单及相关材料进行审核，包括进度款金额计算是否准确、证明材料是否充分、公司当前资金状况等。

-财务审核通过后，按审批权限提交审批人员审批。审批通过后，财务部门进行进度款支付，并通知合同签订部门。

3.尾款流程

-合同约定的工作全部完成且验收合格后，合同签订部门负责整理验收报告、最终成果等相关资料，填写《尾款申请单》。

-《尾款申请单》内容包括合同名称、编号、供应商信息、尾款金额、付款方式、尾款依据（合同条款、验收报告等）。

-部门负责人审核签字后，将申请单及资料交财务部门。财务部门审核无误后，按审批流程提交审批。审批通过后，财务办理尾款支付手续。

五、特殊情况处理

1.如合作方提出提前付款、变更付款方式等特殊要求，合同签订部门应与合作方协商，并形成书面报告，说明原因、对公司的影响及风险评估。报告经部门负责人审核后，提交财务部门和法务部门审核。

2.财务部门和法务部门根据公司利益、财务状况和法律风险等因素进行评估，提出意见。如涉及重大金额或重大风险的特殊付款要求，需报公司领导班子集体决策。

3.在合同执行过程中，如发现合作方存在违约行为，可能影响公司付款权益的，合同签订部门应及时通知财务部门和法务部门。财务部门暂停相关付款流程，法务部门根据合同约定和法律规定，评估公司的权利和应对措施。待违约问题解决后，再根据实际情况决定是否继续付款及付款方式。

六、监督与审计

1.公司财务部门应定期对合同付款情况进行梳理和统计，分析付款数据，检查付款是否符合合同约定和本办法规定。对于发现的问题，及时向相关部门反馈，并督促整改。

2.公司内部审计部门应定期对合同付款管理进行审计，审查付款流程的合规性、付款依据的真实性和完整性、审批手续的合法性等。对审计发现的违规行为和潜在风险，提出审计意见和建议，并监督整改