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房地产公司财务部管理制度

一、总则

1.为加强公司财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

2.本制度适用于本公司财务部所有人员及公司各部门与财务相关的工作。财务部是公司财务管理的职能部门，在公司总经理的领导下开展工作，负责公司资金管理、财务核算、成本控制、财务分析等工作。

二、财务人员岗位职责

（一）财务经理

1.全面负责财务部的日常管理工作，组织制定和完善财务管理制度及有关规定，并监督执行。

2.负责编制和执行财务预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金。

3.进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促公司各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。

4.负责公司财务核算和财务报表的编制工作，保证财务数据的准确性和及时性，定期向公司领导汇报财务状况和经营成果。

5.参与公司重大投资、融资、并购等经济活动的决策，为公司决策提供财务分析和建议。

6.负责与财政、税务、银行等相关部门的沟通协调工作，维护公司的良好财务形象。

（二）会计

1.按照国家会计制度的规定，记账、算账、报账，做到手续完备，内容真实，数字准确，账目清楚，日清月结，按期报账。

2.负责编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明，报送及时。

3.负责会计核算，特别关注房地产项目成本核算，对成本费用进行合理归集和分配，正确计算项目成本和利润。

4.负责公司固定资产的账务管理，建立固定资产台账，定期进行清查盘点，确保固定资产账实相符。

5.负责各项税费的计算、申报和缴纳工作，办理税务相关事宜，合理进行税务筹划。

6.协助财务经理做好财务预算、财务分析等工作，对财务数据进行整理和分析，为公司经营管理提供支持。

（三）出纳

1.办理现金收付和银行结算业务，严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，根据审核无误的收付款凭证，进行复核，办理款项收付。对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、公司领导审核签章，方可办理。

2.登记现金和银行存款日记账，根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记账，并结出余额。现金的账面余额要及时与实际库存现金核对，银行存款的账面余额要及时与银行对账单核对，对于未达账项，要及时编制银行存款余额调节表。

3.保管库存现金和各种有价证券，确保其安全和完整无缺。如有短缺，要负赔偿责任。要保守保险柜密码的秘密，保管好钥匙，不得任意转交他人。

4.保管有关印章、空白收据和空白支票。印章必须妥善保管，严格按照规定用途使用。对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记簿登记，认真办理领用注销手续。

三、财务工作管理

（一）会计核算

1.公司采用统一的会计政策和会计核算方法，按照《企业会计准则》和国家有关财务会计法规的规定进行会计核算。

2.会计凭证、会计账簿、财务报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。会计人员应认真审核原始凭证，对不真实、不合法的原始凭证有权不予接受，并向公司领导报告；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并要求更正、补充。

3.建立健全财务档案管理制度，妥善保管会计凭证、会计账簿、财务报表和其他会计资料。财务档案的保管期限和销毁办法按照国家有关规定执行。

（二）财务预算管理

1.公司实行全面预算管理制度，财务部负责组织编制年度财务预算草案，报公司领导审批后执行。

2.各部门应根据公司年度经营目标和业务计划，编制本部门的预算草案，提交财务部汇总和审核。预算草案应包括收入预算、成本预算、费用预算、资金预算等内容。

3.财务部应加强对预算执行情况的跟踪和监控，定期分析预算执行差异，并及时向公司领导报告。对预算执行偏差较大的部门，应督促其采取措施加以改进。

4.预算调整应按照规定的程序进行，经公司领导批准后实施。未经批准，不得擅自调整预算。

（三）资金管理

1.公司资金实行统一管理、集中调配的原则。财务部负责公司资金的筹集、调度和使用，确保公司资金的正常周转和安全。

2.各部门应根据业务需要，编制资金使用计划，提交财务部审核。财务部应根据公司资金状况和经营计划，合理安排资金，优先保障重点项目和紧急资金需求。

3.加强对现金的管理，严格控制现金库存限额，超过限额的现金应及时存入银行。现金的收付应严格按照规定的程序办理，严禁坐支现金、白条抵库等违规行为。

4.加强对银行存款的管理，定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表。严禁签发空头支票和远期支票，确保银行结算安全。

5.公司应合理安排资金结构，降低资金成本，提高资金使用效率。积极拓展融资渠道，优化融资方式，确保公司发展的资金需求。