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279华为全面预算管理暂行制度

华为全面预算管理暂行制度

第一章总则

为进一步优化华为公司的管理模式，提升资源配置效率，确保公司战略目标的实现，依据国家相关法规及行业标准，制定本《全面预算管理暂行制度》。全面预算管理是指通过对公司各项资源的计划、控制与评估，实现对公司整体经营活动的有效管理。

第二章制度目标

1.资源优化配置：通过科学的预算编制和执行，确保资源的合理配置，提升资源使用效率。

2.风险控制：通过预算管理，及时识别和评估潜在风险，确保公司业务的稳定发展。

3.绩效评估与激励：通过预算的执行与反馈，建立科学合理的绩效考核机制，激励员工积极性。

4.信息透明：提升公司内部信息的透明度，确保各部门间的沟通与协作。

第三章适用范围

本制度适用于华为公司各部门、子公司及相关业务单位的全面预算管理工作。所有涉及预算编制、执行、监控及评估的人员均应遵循本制度。

第四章管理规范

第1节预算编制

1.预算编制原则

统一性：各部门预算应与公司整体战略目标一致。

科学性：预算编制应基于历史数据、市场分析及未来预期。

可操作性：预算应具备可执行性，能够指导实际工作。

2.预算编制流程

各部门根据公司战略目标提交预算需求。

财务部对各部门预算进行汇总、审核。

预算委员会对审核后的预算进行审批，形成公司总体预算。

第2节预算执行

1.预算执行原则

严格控制：各部门必须严格按照批准的预算执行，避免超支。

灵活调整：在特殊情况下，可对预算进行合理调整，但需经过审批。

2.预算执行流程

各部门根据批准的预算开展工作，定期向财务部报告执行情况。

财务部对预算执行情况进行监控，及时反馈异常情况。

第3节预算监控

1.监控方式

定期检查：财务部每季度对预算执行情况进行定期检查，确保预算执行的合规性。

绩效分析：通过绩效指标对各部门预算执行效果进行分析，形成报告。

2.异常处理

发现预算执行中存在的问题，财务部应及时通知相关部门进行整改。

对于重大预算偏差，需由预算委员会进行专项分析，并提出改进措施。

第4节预算评估

1.评估指标

完成率：预算执行的实际完成情况与预算目标的比例。

效益分析：预算执行后所带来的经济效益与预期的对比。

2.评估流程

每年度结束后，各部门需提交预算执行总结报告。

财务部会同各部门对预算执行情况进行总结评估，形成年度预算评估报告。

第五章责任分工

1.财务部

负责全面预算管理的统筹组织及协调。

负责预算编制的审核、执行的监控及评估的实施。

2.各部门

负责根据公司战略及财务要求编制预算。

按照核准的预算进行资源配置和业务开展。

3.预算委员会

负责预算的审批、调整及评估工作。

负责对预算执行情况的分析与决策。

第六章监督机制

1.内部审计

内部审计部门定期对预算执行情况进行审计，确保制度的执行效果。

对发现的违规行为，提出整改意见，并追踪落实情况。

2.反馈机制

各部门应建立反馈机制，及时反馈预算执行中的问题和建议。

财务部应定期收集反馈信息，分析问题根源，优化预算管理流程。

第七章附则

1.解释权

本制度由华为公司财务部负责解释。

2.生效日期

本制度自发布之日起生效。

3.修订流程

本制度如需修订，应由财务部提出修订意见，经预算委员会审核批准后实施。

结论

通过制定《华为全面预算管理暂行制度》，我们希望能够有效规范预算管理流程，提升公司的管理水平及资源使用效率，最终实现公司战略目标的达成。在实际应用中，各部门应积极配合，确保制度的落实，推动公司的可持续发展。