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采购与结算报账流程是怎样的

采购结算是企业供应部的基本职能。根据⽣产、总务及检验等各部室物品需求，保证经营过程中物资供应;负责办理购

进物资的到货后的相关货物⼊库⼿续的办理⼯作，并对不合格产品及时退货，下⾯店铺⼩编来为你解答。

⼀、采购

1、采购⼈员每天从财务部材料会计处领取前⼀天公司各车间、部门上报的材料计划单，并根据计划单所购物品

价格，确定应借款⾦额。

2、采购⼈员根据计划单确定供应商，公司考察供应商的商品质量、服务及信誉度确定其为公司长期供应商，并

与供应商应签订采购供应合同。采购合同应包括品种、规格、数量、质量、价格、交货⽇期、结算⽅式及经济处罚等

条款。采购合同有效期内，若因价格发⽣较⼤变化时，经公司总经理批准可以与供货商签订《调价协议》，并报请财

务部门备案。

3、采购⼈员应定期分析汇总市场同类产品的价格、质量、供应商产品供应及信誉等信息，以更好的做好采购⼯

作。

4、采购员进⾏采购尽量以公司转账⽀付，确实需要现⾦采购的，应提前做好现⾦采购计划单，并上报财务⼈

员、财务科长及张总签批后，办理相关借款⼿续。

5、采购⼈员当天购回的物品移交库房，由库房管理员对物品的外包装、数量、外观进⾏初步验收。特殊材料应

通知⼯艺质量部进⾏检验，出具检验报告单后办理⼊库⼿续，不合格的材料不得办理⼊库⼿续。

⼆、结算

1、采购⼈员应及时持库房的验收单到供应商处领取发票后，进⾏结算付款，财务部在对采购材料结算付款时应

认真审核《计划单》、《采购合同》、《材料验收单》、《借款单》、《⼊库单》、《发票》或《收款收据》等有关

单证，账⽬结算不清或未按合同规定期限付款，财务部门不得办理相关⼿续。

2、结算⼿续办理签批后交财务部，出纳须在接到财务部长批准的指令后办理银⾏付款⼿续。

3、材料会计必须在每⽉6⽇前会同采购将采购⼈员上⽉的材料购买情况及⾦额⽀付情况进⾏统计、审核，并上报

财务部长。

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