票据管理制度和出纳管理制度 .pdfVIP

票据管理制度

一、确定专人对票据进行管理，负责票据的领发、登记、核销和保管工

作。

二、领用票据应遵照“凭证核发，限量供应，核旧领新，限时缴存,票款

同行，定期清理”的管理原则。

三、严格规范使用票据。严格区分收费票据（专用票据）和内部往来结

算收款收据的使用；财政所内部各经管人员领用的票据不得串用；要做到一

事一据、一次一据、一人（户）一据，不得混杂开具；填写时应逐项、逐栏

填列，书写工整，字迹清晰、票面整洁，不得涂改、挖补、撩草，金额大小

写书写规范一致准确，对填错的发票，各联应加盖“作废”戳记，保存备查；

票据记账联和收据联须印章齐全。

四、严肃内部牵制纪律。票据管理员不得领用票据，经管现金收支

业务不得兼任票据管理员，做到管票的不用票，用票的不管票；票据管理

员在核销票据时凭相关责任人在票据存根核签后方可核

销。

五、严禁收入款项的坐收坐支和体外循环，严肃资金解缴纪律，严

格按规定时限缴存收入。

六、票据管理员要建立票据领用核销登记簿，实行领、核双项签字;

要经常盘点结存的票据，及时向主管部门核销、领用票据，确保票据供

应；要每季组织清查，并向所长报告票据领、发、核、存情况。

七、财政分局至少每半年结合内部审计、业务评比开展票据全面清理盘

点，实行重大事项的报告制度，及时发现和解决问题；要专柜保存票据，确

保票据安全；核销的票据存根要纳入单位会计档案立卷归档。

出纳管理制度

l、熟悉和掌握国家有关现金管理和银行结算制度，依法办理现金

收付和银行结算业务。

2、认真做好用款计划，及时存取现金，保证日常业务工作的正常进

行。

3、收付现金应严格遵守国家关于现金使用的规定，根据审核无误

的原始凭证付款，严密手续，保证资金安全。

4、及时准确、逐笔登记现金及银行日记账，按时结由余额，每日根据

现金日记账账面余额进行现金实地盘点，做到日清月结。

5、不准挪用公款，不准以票据抵充现金，遇问题及时查找原因。

做帐时精力集中，发现问题及时查找原因。

6、发票须有经手人、验收人、领导签字、发票单价、数量、总额、核

对无误后方可报销。

7、严格控制库存现金限额，做好现金、银行日记账，核对银行对账单，

做到账金相符，日清月结，经常盘库。

8、完成领导交办的其它任务，对本岗位工作失误负有责任。