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集团资金管理办法

一、总则

1.为加强集团资金管理，规范资金运作，保障资金安全，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规和集团实际情况，特制定本办法。

2.本办法适用于集团总部及所属各分公司、子公司（以下统称“各单位”）的资金管理活动。

二、资金管理原则

1.集中管理原则

集团对资金实行集中统一管理，各单位的资金收支活动必须纳入集团资金管理体系，确保集团对资金的有效调控。

2.预算控制原则

各单位应按照全面预算管理的要求，编制资金预算。资金的筹集、使用和分配必须严格依据预算执行，以实现对资金的合理安排和控制。

3.安全高效原则

建立健全资金安全保障机制，确保资金的安全完整。同时，通过优化资金配置、加速资金周转等措施，提高资金使用效率和效益。

4.分级负责原则

集团总部与各单位在资金管理中明确职责，各负其责。集团总部负责制定资金管理政策和监督执行，各单位负责本单位资金的日常管理和具体运作。

三、资金管理职责分工

1.集团总部职责

-负责制定和完善集团资金管理制度，并监督制度的实施。

-组织编制集团整体资金预算，审核各单位资金预算，并对预算执行情况进行监控和分析。

-统筹安排集团资金的筹集、调度和使用，确保集团资金链的稳定。

-负责集团资金的风险管理，建立风险预警机制和应对措施。

-对各单位资金管理工作进行指导、检查和考核。

2.各单位职责

-按照集团要求，建立本单位资金管理制度和流程，并报集团总部备案。

-负责编制本单位资金预算，严格执行预算，并向集团总部及时反馈预算执行情况。

-做好本单位资金的日常收付、核算和保管工作，确保资金安全。

-根据集团资金调度安排，及时办理资金划转等相关业务。

-配合集团总部开展资金检查和审计工作。

四、资金预算管理

1.预算编制

-各单位应根据本单位的生产经营计划、投资计划等，结合实际情况，按照规定的预算编制方法和流程，编制年度、季度和月度资金预算。

-资金预算内容应包括现金流入预算（如销售收入、借款收入等）、现金流出预算（如采购支出、工资支出、税费支出、投资支出等）和资金余缺预算。

-各单位的资金预算应在规定时间内上报集团总部，集团总部对各单位预算进行汇总、审核和平衡，形成集团资金预算。

2.预算执行与控制

-各单位必须严格按照批准的资金预算安排资金收支活动。对于预算内资金支出，应履行相应的审批程序后支付；对于预算外资金支出，必须经过严格的追加预算审批流程后，方可支付。

-集团总部通过资金管理系统等手段对各单位资金预算执行情况进行实时监控，对重大偏差及时进行预警和分析。

-各单位应定期对资金预算执行情况进行分析和总结，找出偏差原因，并采取相应措施加以改进。同时，将分析报告上报集团总部。

3.预算调整

-资金预算一经批准，原则上不得随意调整。如因市场环境、经营计划等发生重大变化确需调整预算的，各单位应提出预算调整申请，详细说明调整原因、调整金额和对集团资金的影响等内容。

-预算调整申请经集团总部审核批准后，方可执行新的资金预算。

五、资金筹集管理

1.筹资原则

-集团及各单位的资金筹集应遵循合法、合规、适度、低成本的原则，根据自身资金需求和财务状况，选择合适的筹资方式和渠道。

-筹资活动应纳入集团整体资金预算管理，确保筹资规模与资金需求相匹配。

2.筹资方式

-集团及各单位可采用银行借款、发行债券、股权融资、内部集资等多种筹资方式。在选择筹资方式时，应综合考虑筹资成本、筹资风险、资金使用期限等因素。

-银行借款应按照银行规定的程序办理，合理确定借款金额、期限和利率，并严格遵守借款合同约定。

-发行债券应符合国家有关法律法规和证券监管要求，做好债券发行的策划、申报和发行工作，确保债券发行顺利进行。

-股权融资应根据集团发展战略和市场情况，选择合适的时机和方式进行，维护集团和股东的利益。

-内部集资应在合法合规的前提下，按照集团规定的程序进行，保障员工的合法权益。

3.筹资风险管理

-集团应建立健全筹资风险评估和预警机制，对筹资过程中的利率风险、汇率风险、信用风险等进行有效识别和评估。

-合理安排债务结构，控制债务规模，避免过度负债导致财务风险。

-对于长期筹资项目，应制定相应的还款计划和资金储备方案，确保按时足额偿还债务。

六、资金使用管理

1.资金支付审批

-各单位应建立严格的资金支付审批制度，明确审批权限和流程。一般资金支付应按照经办人申请、部门负责人审核、财务负责人审核、单位负责人审批的程序进行。

-对于重大资金支付（如大额投资、重大采购等），除履行上述基本审批程序外，还应报集团总部审批。

2.资金支出范围

-各单位的资金支出必须用于合法、合规的生产经营活动、投资活动和其他相关业务。严禁将资金挪用于非经