1-5浪潮GS7财务共享软件实训（教学任务五）V2.0.pptVIP

实验操作实验三：资产减少报账1）任务描述2019年4月30日，上海铸远汽车销售有限公司经批转将原值170000元的一台配电设备做内部调拨调出给北京制造公司使用，由物资管理部孙剑进行资产减少报账处理，资产明细内容如表所示。实验操作单位名称附件张数报账事由上海铸远汽车销售有限公司1调出配电设备资产编号资产名称资产类别数量原值（元）1004专用发电机组CIMC-1机器设备1170000累计折旧（元）已经计提减值准备（元）净值（元）资产减少类型?16150?153850调出?实验操作实验三：资产减少报账2）操作用户信息实验操作登录日期登录用户登录密码操作内容2019.4.10ZC0001aaaaaa资产减少报账2019.4.10ZC0002aaaaaa2019.4.10CS0001aaaaaa资产减少报账初审及原始凭证扫描上传2019.4.10SP0007aaaaaa资产减少报账审批2019.4.10SP0008aaaaaa2019.4.10JH0003aaaaaa资产减少报账稽核2019.4.10HS0003aaaaaa资产减少报账生成记账凭证实验操作实验三：资产减少报账3）操作步骤实验操作天津新能源公司、上海销售公司资产减少报账人填写资产减少报账单并提交初审。1.资产减少报账单填报财务共享中心初审扫描员扫描并上传报账单相关原始凭证影像，初审通过后提交领导审批。2.单据初审天津新能源公司、上海销售公司相关部门负责人对资产减少报账单进行审批。3.领导审批财务共享中心资产稽核员对资产减少报账单原始单据及电子报账单进行稽核。4.财务稽核财务共享中心资产核算员对资产减少报账单生成凭证，即核算业务。5.生成凭证请同学思考下列问题：问题：企业由于报废等原因导致固定资产价值和实物均减少的，需要对该资产进行减少业务处理，在登记相关记账凭证时需要通过哪个科目进行结转？清理完毕进行结转时，对于清理后有收益或损失的，分别通过哪个科目核算？通过“固定资产清理”科目结转。清理有收益的，通过“营业外收入”科目核算；清理有损失的，通过“营业外支出”科目核算。实验检查项1、实验一资产新增报账，财务稽核时，“结束日期”选择为“今天”，点击“查找”；2、实验一资产新增报账，凭证生成时，“结束日期”选择为“今天”，点击“查找”；3、实验二资产折旧报账，财务稽核时，“结束日期”选择为“今天”，点击“查找”；4、实验二资产折旧报账，凭证生成时，“结束日期”选择为“今天”，点击“查找”；5、实验三资产减少报账，财务稽核时，“结束日期”选择为“今天”，点击“查找”；6、实验三资产减少报账，凭证生成时，“结束日期”选择为“今天”，点击“查找”；实验小结实验小结业务内容：固定资产共享业务的内容、特点等软件实现：固定资产共享业务的主要流程及含义相关知识模拟天津新能源公司、上海销售公司员工固定资产共享业务的处理案例背景固定资产共享业务涉及的主要岗位及其职责岗位职责通过网上报账平台、业务操作平台、系统公共平台等，完成三个实验，体验固定资产业务纳入财务共享中心后实现过程实验操作请同学思考下列问题：问题：铸汽集团固定资产相关业务在共享中心建设前后，业务流转节点发生了哪些变化？各子公司相关人员依据资产管理相关业务系统资产卡片或资产折旧等明细数据，提出相关报账申请，领导审批通过后，再由共享中心进行相关账务处理。共享中心建设后，增加了单据初审业务环节，财务稽核与核算业务进行了专业化分工，并且稽核、核算、结算都纳入共享中心集中处理。谢谢大家!*此页可按如下方法讲解：1、三个问题可由学生自由回答，在此处留下疑问，参考话术如下：这里我们留下一个疑问，带着问题进行下面的内容学习，最后一起来总结交流。2、问题一的参考答案如下：企业中的固定资产业务流程为：相关人员依据资产管理相关业务系统资产卡片或资产折旧等明细数据，提出相关报账申请，审核通过后，由各公司相关财务人员进行核算等业务处理*问题2参考答案如下：纳入共享可以解决以上问题，解决措施为：通过对资产类别统一、资产业务制度统一化要求、资产流程统一规范，以及财务稽核、核算人员的精细化统一管理等。**************************************教学任务五：固定资产共享业务处理浪潮集团目录实验二：资产折旧报账实验三：资产减少报账实验一：资产新增报账请同学思考下列问题：问题：对于固定资产，企业通常需要分类进行管理