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医院财务制度规章制度（汇总20篇）

医院财务制度规章制度篇1

为了加强财务管理，规范医院的财务行为，提高资金的使用效率，促进医院

经济的健康发展，根据相关的财务制度及具体要求，结合本院的实际情况，特制

定本制度：

一、财务报销票据原始凭证的要求

原始单据(发票)的一般要求：

1、报销凭证必须是正式发票或财政及税务部门印发的统一收据，圆珠笔或

铅笔填写无效。

2、发票内容要齐全：单位名称(一律为：赣州市第五人民医院)、日期、品

名(必须填写物品及办公用品的具体名称)、单价、数量、金额等项目填写齐全，

字迹清楚，金额正确，大小写相符。票据不能涂改，一经涂改立即无效。

3、印章要齐全，报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，并加

盖开票单位发票专用章或财务专用章;事业收据必须有省或市级财政部门统一印

制的财政票据监制章并加盖单位财务专用章。发票或收据须在规定的使用有效期

内(本年度或前一年度印制的)。

4、在超市购买商品的，须提供超市机制发票(发票上须注明品名、单价、数

量)且商品符合财务报销范围。

5、各部门按规定领取的加班费、补贴、临时工资、酬金等，均要填制统一

付款凭证，按人员造册，注明标准、数量、工作天数，并须相关人员签字。加班

费、补贴、绩效工资、酬金等统一由财务科审核，报负责人审批后到财务科报销。

6、原始票据遗失的处理办法：现金结算的要重新取得;非现金结算的，须提

供对方单位出具的证明(单据号码、金额、业务内容等)和加盖财务专用章的票据

复印件。证明和复印件需本人和单位领导签字。

7、因公出差遗失票据的处理方法：遗失单程票的，由本人写出书面情况说

明，经同行人员证明和单位领导签字确认。遗失火车票、汽车票的，可比照另一

单程票价，在规定的标准内给予报销;遗失单程飞机票(乘坐飞机者需批准)，可

比照同程火车硬卧票价的标准给予报销。遗失双程票的，将不予报销。

二、现金银行结算的要求

(一)现金结算的注意事项

1、现金报销应符合现金使用范围的管理规定

2、凡一次零星采购金额超过5000元(含5000元)，原则上不得用现金结算，

均应办理转帐支票(同城)或汇款(异地)进行结算，并应取得对方单位的完整名

称、收款银行和银行帐号。

3、因公借款及一次报销金额超过1000元者，必须提前1-3天告知财务科，

由本人到银行凭财务出具的现金支票提取现金。

(二)银行结算注意的事项

1、工作人员在当地或到外地购物，应有批准的预算计划，如属固定资产的

按固定资产管理实施细则办理各项手续，所持结算凭证为合法凭证方可报销。属

政府采购范围内的物品须先办理政府采购手续后方可购买。

2、用款部门经办人凭办理好报销手续的发票或暂付款，经审核制单后可直

接开具支票、汇票、汇兑。

三、往来帐款结算的要求

1、出差人员因出差所借差旅费，必须在规定时间内(出差回来一个星期内)

办理报销还款手续;如因特殊情况不能在一个月内结算的，应写出书面说明，列

明具体归还日期(最长不超过三个月)，由分管领导签字，并经主要领导审核批准。

2、零星购物所借备用金，应于购物后三天内到财务科结帐。

3、采用转帐支票结算的各类借款，经办人最长须在一周内办理报销帐款手

续。

4、实行备用金的部门，月末应及时到财务科对帐。

5、个人借资管理：职工办理公务或批准外出学习须预借公款，金额在3000

元以上的经分管业务的领导审核，再由分管财务的领导批准后财务科预以借支，

借款在事项办理后结束后一个月内结清，原则上旧账不清新款不借，3000元以

下由个人先垫资再按程序报账。

四、财务报销手续及要求

(一)财务报销审批权限

1、实行主要领导审批，分管领导审核制度，所有的财务支出都必须经院

领导审批后，方可到财务科办理报销手续。

2、报销金额在1000元以上的，由分管领导审核后，再由主要领导审批签字，

到财务科办理报销手续。

3、报销金额在1000元以下的(含1000元)，由分管财务领导审批签字后，

到财务科办理报销手续。

(二)财务报销时间

1、原则上每星期二、五上午是规定报账时间。

2、除规定报账时间外，有紧急事需报账的，按特殊情况特殊处理。

(三)财务报销基本手续及要求

1、报帐必须是经办人本