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2024年会计核算工作计划范本

临近岁末,结账及建账的大工程又将启动。根据领导指示及业务发展的客观需要,现拟定如下工作思路,以便工程顺利进行。

一、主任指示:要以医疗这一块为一个核算单位,要求能核算出医疗这一块的收支和损益。为此,增设“管理费用”科目,并改革原“药品支出”科目,即医疗支出、药品支出、管理费用三个科目的明细设置基本一致。先设“人员支出”、“日常公用支出”、“对个人与家庭补助”三个明细,“人员支出”、“对个人与家庭补助”下三级科目不变,“日常公用支出”下设办公费、水电费、印刷费、电话费、物业管理费、交通费、差旅费、购置费、修缮费、会议费、业务招待费、福利费、其他费用等三级明细。月末将管理费用按人数比例分摊至医疗支出与药品支出。但给主任的报表中,应当分开列支（报表格式须及时设计）。

二、因____年社区卫生服务站实行一体化管理,其医疗收入先汇入本中心,中心扣除一定比例管理费后再汇入服务站账户。为此,应在“其他应付款”下设“服务站往来款”明细,该明细科目下再按服务站名称设置三级科目。操作如下:

（1）收到汇入款,借记“银行存款-服务站汇入专户”科目,贷记“其他应付款-服务站往来款”科目；

（2）扣除的管理费应转入基本账户,借记“其他应付款-服务站往来款”科目,贷记“专用基金-服务站管理费”科目,同时借记“银行存款-基本户”,贷记“银行存款-服务站汇入专户”；

（3）款项汇回服务站时,借记“其他应付款-服务站往来款”,贷记“银行存款-服务站汇入专户”；

（4）使用管理费时,借记“专用基金-服务站管理费”,贷记“银行存款-基本户”。

三、根据会计制度规定,年终时医院应将当期末分配结余转入“事业基金-一般基金”科目。但历年从未进行过此项操作。因此,结账时将所有收支记入“收支结余”后,须做如下分录：

（1）借:收支结余

贷:结余分配

（2）借:结余分配

贷:事业基金-一般基金

2024年会计核算工作计划范本（二）

临近岁末,结账及建账的大工程又将启动。根据领导指示及业务发展的客观需要,现拟定如下工作思路,以便工程顺利进行。

一、主任指示:要以医疗这一块为一个核算单位,要求能核算出医疗这一块的收支和损益。为此,增设“管理费用”科目,并改革原“药品支出”科目,即医疗支出、药品支出、管理费用三个科目的明细设置基本一致。先设“人员支出”、“日常公用支出”、“对个人与家庭补助”三个明细,“人员支出”、“对个人与家庭补助”下三级科目不变,“日常公用支出”下设办公费、水电费、印刷费、电话费、物业管理费、交通费、差旅费、购置费、修缮费、会议费、业务招待费、福利费、其他费用等三级明细。月末将管理费用按人数比例分摊至医疗支出与药品支出。但给主任的报表中,应当分开列支（报表格式须及时设计）。

二、因____年社区卫生服务站实行一体化管理,其医疗收入先汇入本中心,中心扣除一定比例管理费后再汇入服务站账户。为此,应在“其他应付款”下设“服务站往来款”明细,该明细科目下再按服务站名称设置三级科目。操作如下:

（1）收到汇入款,借记“银行存款-服务站汇入专户”科目,贷记“其他应付款-服务站往来款”科目；

（2）扣除的管理费应转入基本账户,借记“其他应付款-服务站往来款”科目,贷记“专用基金-服务站管理费”科目,同时借记“银行存款-基本户”,贷记“银行存款-服务站汇入专户”；

（3）款项汇回服务站时,借记“其他应付款-服务站往来款”,贷记“银行存款-服务站汇入专户”；

（4）使用管理费时,借记“专用基金-服务站管理费”,贷记“银行存款-基本户”。

三、根据会计制度规定,年终时医院应将当期末分配结余转入“事业基金-一般基金”科目。但历年从未进行过此项操作。因此,结账时将所有收支记入“收支结余”后,须做如下分录：

（1）借:收支结余

贷:结余分配

（2）借:结余分配

贷:事业基金-一般基金

2024年会计核算工作计划范本（三）

临近岁末,结账及建账的大工程又将启动。根据领导指示及业务发展的客观需要,现拟定如下工作思路,以便工程顺利进行。

一、主任指示:要以医疗这一块为一个核算单位,要求能核算出医疗这一块的收支和损益。为此,增设“管理费用”科目,并改革原“药品支出”科目,即医疗支出、药品支出、管理费用三个科目的明细设置基本一致。先设“人员支出”、“日常公用支出”、“对个人与家庭补助”三个明细,“人员支出”、“对个人与家庭补助”下三级科目不变,“日常公用支出”下设办公费、水电费、印刷费、电话费、物业管理费、交通费、差旅费、购置费、修缮费、会议费、业务招待费、福利费、其他费用