税法教学大纲(会计学专业).doc

常州轻工职业技术学院课程教学大纲审批表

系部管理系教研室市场营销

教学大纲名称

税法

适用专业、学制、学时数

会计学专业三年制72学时

教学大纲制订或修订系部、教研室

市场营销教研室

执笔人

洑建红

教学大纲制订或修订

参与人员

洑建红

教学大纲属制订、修订

制订

教研室主任审核意见

签名日期

课程所在系部主任

审批意见

签名（公章）日期

课程适用专业所在系主任

审批意见

签名（公章）日期

教务处意见

签名（公章）日期

备注

税法课程教学大纲

（适用于：会计学专业，参考学时：72学时）

一、课程简介

?《税法》是高职教育会计专业开设的一门专业基础课，税法是经济法中一个重要法律部门，理论性和实践性很强。税法所保障的税收收入既是维持国家机器正常运转的物质基础，又是国家宏观经济调控的重要手段。学习税法是为了研究税法的理论、基本原则和规则，了解税收立法的历史，懂得税法的本质、内容和形式，了解和掌握我国税收体系以及各种税收法律制度的具体规定，掌握税收征收管理制度中规定的权利、义务和法律责任，培养学生分析问题和税收实务方面的能力。

二、教学目的与要求

1.了解和掌握税法的基本概念、基本知识、基本理论，熟悉七个重要的税收法律、法规，即增值税、消费税法、营业税法、企业所得税法、外商投资企业和外国企业所得税法，个人所得税、税收征管法，了解其他税法。

2.培养和增强税收意识，确立依法征税纳税观念。

3.提高应用所学的税法知识解决税收法律问题的能力。

三、教学基本内容及课时安排

（一）课时安排

序号

教学内容

总课时

备注

面授

自学

1

第一章税法概论

2

2

2

第二章增值税法

6

6

3

第三章消费税法

2

2

4

第四章营业税法

2

3

5

第五章企业所得税法

6

6

6

第七章个人所得税法

4

4

7

第八章其他税法

8

9

8

第九章税收征收管理法

4

4

9

复习

2

合计

=SUM(ABOVE)36

36

（二）理论教学部分

第一章税法概论

[教学目的和要求]

通过本章的学习，使学生了解税法的概念、特征及构成要素；税收法律关系；现行税法体系及税收管理体制等内容。

[教学内容]

第一节税收的概念、原则和体系

本节主要讲授税收的概念；税法的概念和调整对象；税法的功能和作用；税法的基本原则；中国税法的体系。

第二节税法构成和税收法律关系

本节主要讲授税法构成；税收法律关系。

[教学重点难点]

税法的概念、特征及构成要素；税收法律关系；现行税法体系。

第二章增值税法

[教学目的和要求]

通过本章的学习，使学生掌握增值税的概念；纳税人与征税范围、增值税税率和应纳税额的计算；增值税的征收管理。

[教学内容]

第一节增值税法概述

本节主要讲授增值税的概念及类型；增值税的特征；增值税的立法。

第二节纳税人与征收范围

本节主要讲授增值税纳税人的分类及标准；征税范围的一般规定和特殊规定。

第三节税率与应纳税额的计算

本节主要讲授增值税税率的规定；销项税额和进项税额的确定；应纳税额的计算。

第四节增值税的征收管理

本节主要讲授增值税税收优惠；增值税纳税环节、纳税义务发生时间、纳税期限和地点。

[教学重点难点]

销售额的确定；允许抵扣和不允许抵扣的进项税的规定；应纳税额的计算；几种特殊经营行为的税务处理；出口退税及进口征税；“当期”的时间限定；纳税义务发生时间及专用发票管理。

第三章消费税法

[教学目的和要求]

通过本章学习，使学生掌握消费税的概念；纳税人与征税范围、消费税税率和应纳税额的计算；消费税的征收管理。

[教学内容]

第一节消费税概述

本节主要讲授消费税的概念及特征；消费税法的意义。

第二节纳税人与征收范围

本节主要讲授消费税纳税义务人；消费税的征税范围。

第三节税率与应纳税额的计算

本节主要讲授消费税税率的规定；应纳税额的计算；自产自用、委托加工以及进口应税消费品的计算；兼营不同税率应税消费品的税务处理。

第四节消费税的征收管理

本节主要讲授消费税纳税环节、纳税义务发生时间、纳税期限和地点。

[教学重点难点]

消费税征收范围；应纳税额的计算；自产自用、委托加工以及进口应税消费品的计算。

第四章营业税法

[教学目的和要求]

通过本章学习，使学生掌握营业税的概念；纳税人与征税范围、营业税税率和应纳税额的计算；营业税的征收管理。

[教学内容]

第一节营业税概述

本节主要讲授营业税的概念及特征；营业税