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医院财务报销制度及报销流程【1】

为加强医院内部管理，规范医院财务报销行为，合理控制费用支出，特制订本制度。

制度包括以下内容：借款管理制度、日常费用报销管理、工薪福利及相关费用支出制度、

专项支出报销制度、报销相关事项及报销时间。本制度适用医院全体员工。

第一条借款管理制度(一)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按

批准额度办理借款，出差返回后5个工作日内填写“差旅费”报销单，连同出差“申请

单”、原始报销凭证，办理报销还款手续。(二)其他临时借款，如业务费、周转金等，

借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。(三)借款销账规

定：(1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用

的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐;(2)借领支票者原则上应

在5个工作日内办理销帐手续。(四)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借

支者转为个人借款从工资中扣回。(五)借款流程：借款人按规定填写《借款单》，注明

借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。

第二条日常费用报销管理制度

日常费用主要包括差旅费、业务招待费、电话费、交通费、会议培训费、办

公费、低值易耗品及备品备件等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原

则上不得超出预算。

（一）差旅费报销制度

1．费用标准:

职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用

一般员工火车硬卧120元/天30元/天30元/天

科室负责人火车硬卧150元/天40元/天40元/天

总经理助理飞机200元/天50元/天50元/天

总经理及以上飞机实报实销实报实销实报实销

2.费用标准的补充说明：

1.住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，

不予补偿;超出住宿标准部分由员工自行承担。

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2.实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回禄丰时间为准，

12：00以后出发(或12：00以前到达)以半天计，12：00以前出发(或12：00

以后到达)以一天计。

3.伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则

上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。

4.宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例(早餐20%

午餐或晚餐40%)扣减出差人当天的伙食补贴。

5.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费

用。

（二）业务招待费

业务招待费是医院在经营管理等活动中用于接待应酬而支付的各种费用，主要包括业务

洽谈、宣传活动、对外联络、公关交往、会议接待、来宾接待等所产生的费用，例如宴请

或工作餐、赠送纪念品、旅游景点参观费和交通费及其他费用、业务关系人员的差旅费开

支等。所有宴请、业务费用开支必须立明事由、招待对象。

（三）固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不

鼓励员工在上班期间打私人电话。

(四)交通费报销制度及流程

员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政部车辆

管理人员同意后可以乘坐出租车；市内因公公交车费应保存相应车票报销。

（五）会议培训费

为了便于公司根据需要统筹安排，会议培训费由医院办公室统一管理，各科室的培训需

求和会议日程应及时报送办公室。经医院办公室批准后，员工参加培训或会议，报销费用

时需附上经审批后的会议通知或培训通知。

（六）办公费、低值易耗品等报销制度及流程

为了合理控制费用支出此类费用由医院办公室统一管理，集中购置并指定专

人负责。购买仪器、设备、耗材等各种物品，由科室负责人将购置申请报办公

室审批后按计划统一购买，各使用科室不得自行购买。在特殊情况下，必须自

己购买时，须经院领导批准，并将将购置的耗材及固定资产由库房入库后出库

到相关科室方可使用。

第三条工薪福利及相关费用支出制度

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1.工资支付流程：（1）每月月末由各科室将本月经董事长或其授权人审批后

的工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信

息）