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督导检查专班方案

县直各单位：

为进一步落实财政科学化精细化管理要求，强化财政监督，

规范财政管理，促进财政资金规范、安全和有效使用，根据《预

算法》、《会计法》和《省财政监督管理办法》等法律法规要求，

决定对县级机关及直属事业单位2023年度部门预算执行情况进

行检查，实施方案制定如下：

一、检查的范围和内容

检查范围：按照检查面不低于县级预算单位总数30%的要求，

对22家预算单位（详见附件）进行检查。

检查的主要内容：县级机关及直属单位2023年度财政收支

及财经纪律执行情况（对重大问题可追溯至以前年度），同时，

结合被检查单位的行业特点和特殊管理要求等确定检查的重点

内容。具体检查内容为：部门预算执行情况，政府采购制度执行

情况，财政专项资金管理情况，非税收入管理情况，公有资产租

赁情况，会计核算，内部控制以及是否存在私设小“金库”和违规

发放津补贴现象等。要高度关注预算内外资金使用的规范性、合

法性和有效性，并将清理往来款和查处违反政府采购行为作为检

查重点，争取通过部门预算执行检查能从根本上解决1至2个突

出问题。

二、检查的程序和时间安排

（一）检查准备阶段（2023年5月31日-6月5日）

做好检查的前期准备工作，对参加检查人员进行业务培训，

明确检查目的，提出工作要求，分解检查任务。同时，组织学习

相关法律、法规，确保严格、文明和公正执法。

（二）检查实施阶段（2023年6月6日-6月30日）

检查过程中，要严格按照财政部《财政检查工作办法》、《省

财政监督办法》和《关于印发市财政局部门预算综合检查操作规

程的通知》等要求，规范程序，严格执法。要严格实行检查组长

负责制，检查组长对检查人员的工作质量进行监督，并对有关事

项进行必要的审查和复核。要提前3个工作日将填列齐全的财政

检查通知书送达被检查单位，并取得手续完备的送达“回执”。实

施检查时应主动出示执法证件，要严格执行财政监督检查公示、

财政监督检查承诺书和廉政建设跟踪调查制度，按照检查的相关

文件和检查表格逐项检查，并制作完整的查证记录。对检查中发

现的问题，应填写工作底稿并及时复印相关证据材料，一并交由

被检查单位和相关人员确认和签章。每检查完一家，要及时整理

检查资料，形成检查报告并由被检查单位确认，经被检查单位确

认后的检查报告连同工作底稿等检查材料一并归档。

（三）复核、处理阶段（2023年7月1日-7月10日）

财政局各业务科室对各检查组报送的检查报告要及时组织

复核，复核结束后，将复核意见、财政检查报告及资料报送分管

领导，经审核后依次下达财政检查处理意见书或行政处罚决定书；

对重大违法、违纪事项提交局长或局党组会审定。

（四）整理、汇总阶段（2023年7月11日-7月20日）

各检查组要及时整理检查资料，撰写分组检查情况报告，送

财政局预算科汇总，形成部门预算执行情况监督检查综合报告，

上报局领导。财政局预算科牵头，财监科指导，各科室共同做好

检查档案的整理、装订和归档工作。

三、检查的组织实施

根据检查的范围、内容及时间安排，组织5个检查组，每组

2名检查人员，各业务科室由科室负责人担任检查组长，自行组

织检查组开展部门预算执行情况检查。

四、检查的工作要求

参加检查人员要充分认识部门预算执行情况检查的目的和

意义，认真负责地做好检查工作；要严格执行《财政检查工作办

法》和《省财政监督办法》，自觉遵守《财政监督检查工作纪律》

的各项规定，严格执法，依法办事，确保按时完成检查任务。

为确保《__市五城联创“”工作实施方案》、《__市十“大特色镇”

创建实施方案》、《__市百村示“范、千村整治”活动实施方案》落

到实处，特制定如下督查方案：

一、工作目标

围绕五十百千“”活动的目标要求，督促指导责任单位加大创

建力度、加快工作进度，充分调动各县市区和部门创建工作的积

极性，努力破解城乡创建中的一系列重点难点问题，扎实推动五“

十百千”活动的深入开展。

二、督查时间

活动期间，每月的1—日。