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2024年结算管理制度

结算管理制度1

一、工程预算

1、工程项目的预算原则上由设计部门根据会审后的施工图进行制。经建设单位审核后报

基建部审批。

2、公司内部建立预算审批、复核制约机制。预算经业务人员审核后，由基建科科长复核报

矿长批准。上报审批的预算，基建科建立台帐。

3、结转工程预算。跨年度工程根据批准预算的工程量和材料用量核减上年度已完工程量和

材料用量的余额进行制，其中定额子目和取费必须和批准预算保持一致,由建设单位制并

在每年一季度审批。

4、工程预算审批复核时间暂行规定：单位工程100万元以上，审批时间为7天，复核时间

3天。单位工程50-100万元以上，审批时间为5天，复核时间2天。单位工程50万元以下,

审批时间为2天，复核时间1天。

二、工程结算

1、工程结算实行按合同和核准进度结算的原则。原则上采用月度结算的办法，月度报量结

算由施工单位制，经建设单位监理单位审核签章后报基建部门审批。竣工结算凭单位工程竣工

验收合格证书进行制，竣工结算原则上在工程项目竣工验收合格后一个月内完成。

2、公司内部工程结算执行结算审批、复核和建立台帐机制。

3、结算中单项材差、取费及定额套用执行集团公司现行规定及合同约定。

4、煤矿审批的结算作为集团公司基建项目财务上帐和付款的依据。

5、付款办法除执行合同外，未明确部分参照集团公司现行办法执行。

结算管理制度2

L目的：

为加强结算资金管理，增进资金运用效益，特制定本办法。

2.适用范围：

本规定适用于公司及分子公司。

3原则

3.1结算资金是指在生产经营活动中发生的应收款项和应付款项。

3.2财务部负责公司应收帐款、应收票据、预付帐款、其他应收款和应付款项等会计业务的

核算和管理，相关业务部门负责核对、催收等配合工作。

3.3公司各级财务机构和财务人员，必须按会计制度正确、及时处理应收应付往来业务，做到

债权债务关系明确、反映清楚。记帐人员要定期或不定期对所管理的债权债务帐户进行清理核对,

对处理有误的业务凭据要进行帐务调整。

4.应收帐款

4.1应收帐款按交易发生时的债权金额入帐。并以购货单位为对象设置三级明细帐，以有关责

任公司或个人为对象设置二级明细帐,及时登记帐簿，准确无误地反映其形成、回收及增减变化情

况。

4.2赊销业务应由商务部按公司规定签订赊销业务的合同或协议等法律文件。此种方式适用

于对信用较好业务经常往来的客户，并在铺底赊销限额之内办理。超过限额应停止发货。

4.3月终由财务部结算出欠款单位明细与铺底指标相核对，检查是否超额发货，货款回笼是否

正常等。每一季度末财务部向商务部提供所有单位的款情况,由其进行全面催收。对帐龄较长、

购货单位有破产、重组迹象等不正常情况的要立即落实催收措施，落实有关公司和有关人员责任,

促使尽快收回。

4.4年度终了财务部对应收帐款余额列出分户清单并作出询证函交商务部负责人。由商务部

发出询证函，对债权进行询证，并在1个月内由商务部完整收回询证函回执交财务部核对,并装订

归档。

4.5年度终了财务部按年度末应收帐款余额进行帐龄分析，按公司规定标准清理计提坏帐准

备金。计入管理费用。并于每年年终根据应收帐款清理情况，对已确认无法收回的应收帐款，由责

任单位按公司有关规定提交申请报损的书面报告，备齐有关单证并上报公司批准，列作坏帐损失。

5.应收票据

5.1应收票据指公司采用商业汇票结算方式时，因销售产品而产生的以票据形式所拥有的债

权。商业汇票包括银行承兑汇票和商业承兑汇票，考虑资金的安全性一般情况下只能收取银行承

兑汇票，不接收商业承兑汇票。

5.2因销售产品等收到的商业汇票，交财务部进行会计处理，应收票据按面值入帐。应收票据

贴现实得款项与其面值的差额，计入财务费用。

5.3应收票据由出纳员保管。应收票据到期收回或提前贴现，背书转让等与此相关的会