新三板差错更正熊猫乳业.pdfVIP

代码：832559简称：熊猫乳业主办券商：东北

浙江熊猫乳业

关于公司前期差错更正的公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、

误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连

带。

一、差错更正概述

浙江熊猫乳业（以下简称“公司”）根据《企

业准则第28号—政策、估计变更及差错更正》，对2014

年度、2015年度财务报表差错进行以下追溯调整：

（1）销售人员年终奖从其他应付款重分类调整至应付职工薪酬

列示，由此调增应付职工薪酬1,046,431.00元，调减

其他应付款1,046,431.00元；调增应

付职工薪酬3,004,451.40元，调减其他应付款

3,004,451.40元。

（2）经销商的实物返利原按照产品售价于年末计提计入当期销

售费用并增加其他应付款；次年兑付实物返利未转销上年末计提的其

他应付款而结转了营业成本。由于售价和成本价的毛利无需支付，本

期对经销商多计提的促销费用（实物返利）和多结转的营业成本进行

重述调整，由此调减其他应付款6,149,026.31元，

调减2015年度营业成本2,523,994.05元，调减2015年度销售费用

1,449,026.31元；调减其他应付款2,176,005.95元，

调减2014年度销售费用2,176,005.95元。

（3）根据本公司2015年10月《第一期股权激励初步方案》，股权

激励对象为高管、中层管理人员，并以2015－2017年公司考核

结果，符合条件的激励对象分3期分别按照30%、30%和40%的比例通过

本公司股东前海宝鑫资产管理企业（有限合伙）出资。

本期对2015年末达到特定业绩目标条件尚未行权的股付支付295.81

万元补计，由此调增资本公积（其他资本公积）

2,076,307.13元，调增2015年度用2,076,307.13元。

二、本次差错更正对公司的影响

本公司对上述前期差错事项已按照追溯重述法进行了更正。

前期差错更正事项影响2014年度、2015年度合并财务报表项目及

金额情况如下：

合并资产负债表

项目追溯重述前（元）重述金额（元）追溯重述后（元）

应付职工薪酬6,754,715.461,046,431.007,801,146.46

其他应付款42,350,617.13-7,195,457.3135,155,159.82

资本公积2,837,181.722,076,307.134,913,488.85

盈余公积9,588,902.33407,271.939,996,174.26

未分配利润42,991,215.353,665,447.2546,656,662.60

归属于母公司股东权益合计