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2024年公司财务管理制度总结

公司财务管理制度总结篇1

一、总则

第一条为加强公司的财务管理工作，发挥财务管理在公司经营管理和提高经效益中的作

用，并做到准确、及时地核算公司的资金运作和效益情况，根据《中华人民共和国会计法》、《企

业财务会计报告条例》、《企业会计制度》等有关法规和公司章程的有关规定，结合本公司的实

际情况，特制定本制度。

第二条公司财务管理部门的职能：

1、认真贯彻执行国家有关的财务会计管理法规的规定。

2、在公司经理层的领导下，建立健全财务管理的各项规章制度，编制财务预算，加强经营

核算管理，反映、分析财务预算的执行情况，监督各部门对各项财务管理制度和财务预算的执行

情况。

3、积极为经营管理服务，促法公司取得较好的经效益。

4、协助并参与公司经理层的各项经营管理决策，对高效地调度、使用公司资产提出合理的

意见。

5、按照国家颁布的会计制度要求，准确核算公司的收入和成本，及时缴纳应缴的各项税费。

第三条公司财务部的人事组成：财务经理、会计、出纳。

财务经理由公司的一名董事或副总经理以上（包括副总经理）的人员兼任，财务经理是公司的

会计主管。

担任会计、出纳岗位的人员的基本要求必须符合国家的相关法规规定的基本条件和公司的人

事管理制度规定的要求;会计、出纳岗位人数的具体设置视公司的经营发展状况而定。

第四条为了便于公司的管理，公司的下属分公司在现阶段不单独设置会计、出纳岗位，其

相关职能由公司财务部门统一进行管理。

第五条公司各部门和所有工作人员办理财会事务，必须遵守本制度，

二、财务管理基本要求

第六条会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，符合会计

制度的规定。

第七条公司工作人员办理经业务事项必须填制或取得原始凭证，财务会计人员根据经审

核的原始凭证编制记账凭证。财务会计人员记账，必须在记账凭证上签字。

第八条财务会计人员应当会同相关部门的工作人员定期进行财务清杳和资产盘点，保证账

簿记录与实物、款项相符。在清直盘点中发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或

主管副总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。

财务会计人员对上述事项无权自行作出处理。

第九条财务会计人员应根据账簿记录编制会计报表,并按公司制度的规定报送相关信息需

求方。公司内部使用的管理分析性报表，须经编制工作人员和主管负责人签字后方发出;公司

对夕限送的会计报表，须经编制人、财务经理（会计主管）、单位负责人签字并加盖公章后方发

出。

第十条财务会计人员对公司区部各部门及所有工作人员的会计行为进行监督。

财务会计人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证，

予以退回，要求更正、补充。

第十一条财务部门必须建立内部牵制稽核制度。

出纳人员不得兼任会计，不得兼管稽核、会计档案保管等工作。

会计人员不得将原始凭证的审核、会计事项的处理、登记帐簿等会计工作事项交予出纳人员

完成。

第十二条财务会计人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。

一般财务人员办理交接手续，由财务经理监交。

财务经理办理交接手续，由单位负责人或其授权人员监交。

三、主要会计政策

第十三条执行《企业会计制度》。

第十四条以每年公历1月1日至12月31日为一个会计年度。

第十五条以人民币为记账本位币。

第十六条会计核算采用权责发生制原则和借贷记账法进行核算;资产计价以历史成本为计

价基础。

第十七条现金等价物是指公司持有的期限短（一般是指从