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2024年经费支出管理制度

经费支出管理制度篇1

为进一步规范我局各项经费的财务管理，强化财务监督，提高财务人员的作质量、效率和

资金利用率，现依照《预算法》、《会计法》、《行政单位会计制度》、《事业单位会计制度》

及相关的财务规则、制度、办法，结合本单位实际情况制订本办法。

一、公用经费

1、办公费：反映购买按财务会计制度规定不符合固定资产确认标准的日常办公用品、书报

杂志等支出。

办公用品、用具、书刊订阅统一由办公室采购，采购前先列出具体采购清单，报分管领导审

批。办公器具、办公用品采购计划经领导审批同意后，符合政府采购目录范围的，必须按照政府

采购的规定程序进行采购。需用办公器具、办公用品时，由使用人到办公室签领。购买办公用

品单张发票金额1000元以上且发票不能逐项列示采购内容的，发票后面必须附有供货单位提供

并加盖其公章和本局经办人签字的清单作附件。

2、印刷费：反映单位的大宗印刷费支出。

大宗印刷需办理政府采购招标手续。各科室部门要积极提倡无纸化办公，从严控制公文、材

料的印刷、打印。

印刷、打印费用发票不能逐项列示采购内容的，发票后面必须附有供货单位提供并加盖其公

章和本局经办人签字的清单作附件。

3、通讯与邮寄费：反映本单位的信函、包裹、货物等物品的邮寄费及电话费、传真费、网

络通讯费等。

通讯与邮寄费用必须是邮电部门开具的正式发票方可报销，单位缴纳的电话费，凭电信部门

出具的话费发票据实报账。

4、燃料汽修费：反映单位公务用车的燃料费、维修费等。

要强化车辆维修管理，落实专人负责，严格维修费用的申报审批制度，坚决制止公车私用现

象。对私驾公车发生意外事故的，责任自负，单位不承担件可费用。车辆维修费用票据必须有维

修厂家提供的有经办人签字的《维修作业单》作附件。

5、交通费：反映单位租用各类交通具的租金、各种公务用车的停车、看车、过桥过路费、

保险费等。

6、差旅与考察培训费：反映单位作人员出差或外出考察、培训、学习的城市间交通费、

住宿费、伙食补助费、公杂费、讲课费等。

差旅与考察培训费报单据应由本人填写，别人代填的应由本人签字确认。出差或考察培训

学习的人员按照公务实际出差地点、时间，严格执行有关规定标准，住宿费、车船费用等必须取

得正式发票，否则不予报入账。外出考察培训学习费用报时还必须将本次考察培训学习的计

划（或通知、及工作回报）等相关文书资料作为附彳牛报送审批。

7、会议费：反映会议中按规定开支会议房租费（含会议室租金）、伙食补助费、交通费、办

公用品费、文件印刷费、奖牌证书制作费等。

表彰奖励经费不在会议费中列支。局机关召集的会议，应于会前报局长审批。各部门召集的

会议，主办部门应于会前报分管局领导审批（会议审批表应包含会议的目的、名称、主题、时间、

地点、会期、参会人员及费用预算等内容）。会议不准超标准和超范围安徘食宿，会议费实行一

会一结制度，单位在报会议费时，应同时提供会议批件、会议代表花名册、正式发票等一并作

为会议费报凭证。

8、招待费:反映单位按规定开支的各类接待费用。

招待费实行总额控制办法，由各部门本着节俭的原则，认真执行局机关制定的接待制度及招

待标准。公务接待费报须依据正式的税务发票。各科室、部门不得以任何名义转嫁应负担的费

用到下属单位以及企业等单位报。公务接待费全部在公务接待费”科目中明确反映，不得列

入其他费用支出科目。

9、礼品费：反映单位按规定购买用于公务走访、交际的礼品支出。

礼品费报须依据正式的税务发票。各科室、部门不得以任何名义转嫁应负担的费用到下属

单位以及企业等单位报。购买礼用品单张