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关于审计实务的总结（精选3篇）

关于审计实务的总结篇1

审计人员年度总结：一年来，审计部按照董事的要求,严格执行《中国内部

审计准则》和集团《内部审计暂行办法》，积极探索和改进内部审计工作，较好地

完成了各项审计任务，现将X年内部审计工作总结如下：

一、领导重视，内部审计监督服务职能得到了进一步的加强

董事和总裁办对内部审计工作给予了高度的重视和支持，明确内部审计的宗

旨是“监督服务、查错纠弊、促进管理”，并要求各受审单位(部门)要以高度负责

的精神，正视问题，积极整改。为了强化公司管理监督体系，促进公司各项制度的

落实，进一步提高公司的经济效益，充分发挥审计部门在公司管理中的作用，今年

下半年，集团公司进一步明确了审计部部门职责，配备了相应的专业人员。审计部

根据集团经营管理情况制订了审计工作计划，确定重点监督、审计的项目和范围，

逐步完善了内部审计工作制度和工作指引，内部审计工作逐步走向程序化、正规

化，监督服务职能得到了进一步的加强。

二、过程管控，内部审计监督服务工作取得了初步的成效

结合公司的生产和经营管理情况，今年以来，在董事的正确指导下，审计部

结合各子公司的具体情况，有重点、分阶段地开展了日常监审和专项审计，审计工

作基本上得到了受审单位的配合与支持，

主要审计事项基本按计划完成，全年共完成审计事项146项。其中，对各子公

司进行半年度审计1项，共查问题213个;半年度后续审计1项，重点对半年度审计发

现进行了整改情况复查，各子公司加权平均汇总落实率为81%，整改情况较好;后续

整改跟进1项，重点对未整改落实情况进行了跟踪，除6个问题因特殊情况未完成

外，其余问题均已整改完毕;进行采购审计85项，工程项目审计57项。所有审计事

项均及时出具了审阅意见(或审计报告)，充分发挥了内部审计的监督、服务职能。

1、工程项目审计

根据《内部审计实务指南》及《集团基建审计制度》，审计部分别对XX项工程

项目进行了审计。审计人员从项目审批程序、造价控制、合同管理等方面入手，对

上报的项目内容、工程量计算是否准确重点进行了审查和抽查;必要时，审计人员

与相关工程管理单位一道对现场进行调研，尽量以最佳性价比提出审计意见。从本

年度的工程审计情况来看，我公司目前普遍存在的问题是：工程管理制度不太健

全、子公司上报的文件资料自控性不强或内容不完善，很难满足全面审计的要求;

大部分申报项目难于进行现场审计、现场管控全靠现场各级人员自律进行;加之目

前审计部无工程造价专业人员，审计部很难获取各子公司当地定额基价，同时隐蔽

工程的实际情况也无法进行核实，给审计工作带来了一定的难度。

2、采购审计

按照集团公司的制度要求，单位价值X元以上的物资采购前须申报审计部审

计。各单位(部门)基本上能够按照制度的要求进行申报，审计部按照《内部审计实

务指南》及《XX集团采购审计制度》的要求，严格执行询、比价制度，大部分单位

(部门)基本能够按照采购审批程序进行，对未按照程序进行的单位，审计部客观地

提出审计意见。为确保审计意见的客观、公正、准确，审计人员视采购情况的不

同，分别采取网上查询、市场调查、参考各子公司同类物资价格等方法，共对XX项

日常采购进行了事前审计，采购审计工作亦得到了各采购单位的支持与配合。

审计部根据各子公司上报的历史采购价格，综合市场调研情况，完善物资价格

信息库，进一步加强采购管控的基础工作。

3、年度审计

为检查和验证各子公司在财务内控、基建工程、采购物流、制度执行、资产盘

点等方面的执行情况，在董事安排下，审计部从各子公司(部门)抽调人员组成审

计工作组、制定了审计方案并经批准后，于20xx年X月X日至X月X日，对集团内进行

了审计。审计工作组共发现X个问题，分别提出审计建议并发送至责任单位，责任

单位均进行了自纠自查并书面回复。此次审计，对规范各子公司经营管理、提升集

团管理水平起到了一定的促进作用。

4、年度后续审计

在接到各责任单位对半年度审计建议的自查自纠情况表后，经董事批准，审

计部成立后续审计工作组于X月X日至X月X日对XX公司分别进行了审计。审计前期，

审计部结合上半年度的审计情况和各单位的自查自纠情况，制定了有针对性的后续

审计方案，对关联事项