北方华创：会计师事务所选聘管理办法.PDFVIP

北方华创科技集团股份有限公司

会计师事务所选聘管理办法

（2024年10月29日，经公司第八届董事会第十七次会议审议通过）

第一章总则

第一条为规范北方华创科技集团股份有限公司(以下简称“公司”)选聘（含

续聘、改聘，下同）会计师事务所的行为，提高财务信息质量，切实维护股东合法

权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、《国有企业、上

市公司选聘会计师事务所管理办法》等相关法律法规、规范性文件及《北方华创科

技集团股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的有关规定，结合公司实际

情况，特制定本办法。

第二条本办法所称选聘会计师事务所，是指公司根据有关法律法规要求，聘

任会计师事务所对公司财务会计报告发表审计意见、出具审计报告的行为。选聘会

计师事务所从事其他法定审计业务的，视重要性程度可以参照本办法执行。

第三条公司选聘会计师事务所，应经公司董事会审计委员会(以下简称“审

计委员会”)审议同意后，提交董事会审议，并由股东大会决定。

第二章执业质量要求

第四条公司选聘的会计师事务所应具备下列条件：

（一）具有独立承担民事责任的主体资格，具备国家行业主管部门和中国证监

会规定的开展证券期货相关业务所需的执业资格；

（二）具有固定的工作场所，组织机构健全，内部管理和控制制度较为完善并

且执行有效；

（三）具有良好的执业质量记录和社会声誉，认真执行有关财务审计的法律、

法规和政策规定；

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（四）具有完成审计任务和确保审计质量的注册会计师,签字注册会计师近三

年没有因证券期货违法执业受到注册会计师监管机构的行政处罚；

（五）能够保守公司的商业秘密，履行信息安全保护义务；

（六）国家法律法规、规章或规范文件要求的其他条件。

第三章选聘规则

第五条下列机构或人员可以向公司董事会提出聘请会计师事务所的议案：

（一）审计委员会；

（二）代表十分之一以上表决权的股东；

（三）超过二分之一独立董事或三分之一以上的董事；

（四）监事会。

第六条审计委员会负责会计师事务所选聘工作，并监督其审计工作开展情况。

审计委员会应当切实履行下列职责：

（一）按照董事会的授权，制定选聘会计师事务所的政策、流程及相关内部控

制制度；

（二）提议启动选聘会计师事务所相关工作；

（三）审议选聘文件，确定评价要素和具体评分标准，监督选聘过程；

（四）提出拟选聘会计师事务所及审计费用的建议，提交决策机构决定；

（五）监督及评估会计师事务所审计工作；

（六）定期（至少每年）向董事会提交对受聘会计师事务所的履职情况评估报

告及审计委员会履行监督职责情况报告；

（七）负责法律法规、《公司章程》和董事会授权的有关选聘会计师事务所的

其他事项。

第七条公司在选聘会计师事务所应当采用竞争性谈判、公开招标、邀请招标

等公开方式以及其他能够充分了解会计师事务所胜任能力的选聘方式，保障选聘工

作公平、公正进行，及时公布选聘结果。

第八条选聘会计师事务所的程序：

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（一）审计委员会提议启动选聘会计师事务所相关工作，并由公司相关部门负

责选聘工作；

（二）公司组织评比并将选聘结果整理报送审计委员会；

（三）审计委员会审核通过后，拟定承担审计事项的会计师事务所并报董事会；

（四）董事会审核通过后报公司股东大会批准，公司及时履行信息披露义务，

公示内容应当包括拟选聘会计师事务所和审计费用；

（五）根据股东大会决议，公司与会计师事务所签订业务约定书，聘请会计师

事务所执行相关审计等业务。

第九条公司选聘会计师事务所的评价要素，至少应当包括审计费用报价、会

计师事务所的资质条件、执业记录、质量管理水平、工作方案、人力及其他资源配

备、信息安全管理、风险承担能力水平等。公司应当对每个有效的