安徽长城军工股份有限公司内部控制管理办法.PDFVIP

安徽长城军工股份有限公司

内部控制管理办法

第一章总则

第一条为了加强和规范安徽长城军工股份有限公司

（以下简称公司）内部控制管理工作，提高公司经营管理

水平和风险防范能力，促进公司持续健康稳定发展，根据

《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国会计法》

《中华人民共和国证券法》《上海证券交易所股票上市规

则》《企业内部控制基本规范》《关于印发企业内部控制

配套指引的通知》（财会〔2010〕11号）《关于印发关于

加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见的

通知》（国资发监督规〔2019〕101号）等有关法律法规和

规范，制定本办法。

第二条本办法适用于公司及各子公司。

第三条本办法所称内部控制管理，是指通过建立组

织机制、运用管理办法、实施操作程序与控制措施等方

式，保障公司业务活动严格按照国家有关法律法规和公司

内部各项规章制度合规有序运行，防范公司重大重要风

险。

第四条内部控制管理基本原则

（一）全面性原则。内部控制须贯穿决策、执行和监

督全过程，有效覆盖公司各项业务和事项；

（二）重要性原则。内部控制须在全面风险管理的基

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础上，关注重点领域、重点业务和关键环节；

（三）制衡性原则。内部控制须在公司治理结构、组

织机构设置及权责分配、业务流程等方面相互制约、相互

监督，同时兼顾运营效率；

（四）适应性原则。内部控制应当与运行规模、竞争

状况和风险水平相适应，根据业务发展和管理需要持续改

进内部控制制度，建立动态调整机制，防止制度缺失和流

程缺陷；

（五）成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与

预期效益，以适当的成本实现有效控制。

第五条内部控制工作应涵盖公司所有的营运环节,包

括但不限于:采购管理、销售管理、存货管理、预算管理、

资金管理、重大投资管理、固定资产管理、合同管理、重

大风险管控、财务报告、成本和费用控制、信息披露、人

力资源管理和信息系统管理等，保证内部控制体系的完整

性和有效性。

内部控制主要围绕以下要素进行实施：

（一）内部环境。设置治理结构、机构及权责分配，

制定内部控制制度、人力资源政策、宣传公司文化等，是

公司业务实施内部控制的基础；

（二）风险评估。及时识别、系统分析经营活动中与

实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略；

（三）控制活动。根据风险评估结果，采用相应的控

制措施，将风险控制在可承受度之内；

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（四）信息与沟通。及时、准确地收集、传递与内部

控制相关的信息，确保信息在公司内部、公司与外部之间

进行有效沟通；

（五）内部监督。对内部控制建立与实施情况进行监

督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，并

及时加以改进。

第二章组织机构及职责

第六条内部控制管理组织机构包括党委、董事会、

监事会、经理层、审计风控部门、各业务部门。

第七条党委全面领导公司内部控制工作，对内部控

制工作的战略性、系统性和全面性把关定向，并定期听取

和审议公司内部控制及风险管理工作，以及重大内控缺陷

和风险隐患排查问责情况汇报。

第八条董事会对内部控制管理工作进行决策和全链

条监管。指导并监督公司内部控制体系构建及有效运行，

并授权公司经理层开展公司内部控制工作相关事项，每半

年听取公司内部控制工作开展情况的汇报。对重大决策出

现偏差或执行效果不佳的经营投资事项，及时组织开展内

部控制有效性监督评价。

董事会审计委员会负责贯彻落实公司内部控制与重大

风险防控相关决策部署；定期评估内部控制体系，确保其

能够有效防范和发现潜在风险，并提出改进建议，推动公

司内部控制体系的持续改进。

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第九条监事会负责监督公司内部控制体系是否健全

有效，督促董事会、经理层及时纠正内部控制缺陷，对重

大决策过程进行监督、审查，确保重大决策合法合规。