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财务税务税收风险管理与税务争议解决培训考核试卷

考生姓名：答题日期：得分：判卷人：

本次考核旨在检验学员对财务税务税收风险管理和税务争议解决知识的掌握程度，通过实际案例分析，考察学员在具体情境中的应对策略和解决能力，以提高学员在财务管理、税务处理及法律合规方面的实际操作水平。

一、单项选择题（本题共30小题，每小题0.5分，共15分，在每小题给出的四个选项中，只有一项是符合题目要求的）

1.下列哪项不属于税务风险管理的内容？（）

A.税收筹划

B.税务合规

C.税收审计

D.税收策划

2.企业在进行税务筹划时，以下哪种方法最符合税法精神？（）

A.避税

B.偷税

C.漏税

D.合法节税

3.税务争议解决过程中，以下哪种途径不属于行政途径？（）

A.纳税人申请行政复议

B.纳税人提起行政诉讼

C.纳税人直接向法院起诉

D.纳税人与税务机关协商解决

4.以下哪个选项不是增值税的征收范围？（）

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

5.企业发生的哪些支出不得在计算应纳税所得额时扣除？（）

A.按规定提取的职工教育经费

B.与生产经营活动无关的支出

C.按规定计提的坏账准备

D.按规定计提的固定资产折旧

6.纳税人逾期缴纳税款，税务机关可以采取的强制措施不包括以下哪项？（）

A.罚款

B.没收财物

C.拍卖财产

D.强制划拨存款

7.以下哪个税种采用源泉扣缴的方式？（）

A.增值税

B.消费税

C.个人所得税

D.营业税

8.企业在申报税收时，应按照哪个原则进行申报？（）

A.实际发生原则

B.税法规定原则

C.会计准则原则

D.以上都是

9.以下哪种情况不构成税务违法？（）

A.纳税人未按期申报纳税

B.纳税人未按规定设置账簿

C.纳税人如实申报纳税

D.纳税人未按规定进行纳税申报

10.税务机关对纳税人的检查方式不包括以下哪项？（）

A.查账

B.查库

C.查房

D.查人

11.以下哪个税种属于资源税？（）

A.增值税

B.资源税

C.消费税

D.营业税

12.纳税人申报的增值税专用发票应经哪个机构审核？（）

A.税务机关

B.财务部门

C.会计部门

D.审计部门

13.企业因故不能按期缴纳税款，可以采取以下哪种措施？（）

A.向税务机关申请延期缴纳税款

B.直接向税务机关缴纳罚款

C.等待税务机关通知

D.暂时停止生产经营

14.纳税人在税务登记中的变更事项不包括以下哪项？（）

A.法定代表人变更

B.注册地址变更

C.经营范围变更

D.营业执照变更

15.以下哪种情况不属于税收优惠？（）

A.新办企业减免税

B.高新技术企业税收优惠

C.纳税人自行申报减免税

D.纳税人申请减免税

16.税务机关对纳税人的处罚不包括以下哪项？（）

A.罚款

B.没收违法所得

C.没收非法所得

D.强制执行

17.以下哪个税种属于行为税？（）

A.增值税

B.资源税

C.消费税

D.印花税

18.纳税人因特殊原因需要调整申报期限，应向哪个机构提出申请？（）

A.税务机关

B.财务部门

C.会计部门

D.审计部门

19.企业发生的哪些费用可以在计算应纳税所得额时扣除？（）

A.按规定提取的职工福利费

B.与生产经营活动无关的支出

C.按规定计提的坏账准备

D.按规定计提的固定资产折旧

20.以下哪个税种属于财产税？（）

A.增值税

B.资源税

C.房产税

D.营业税

21.纳税人在申报税收时，应按照哪个原则进行申报？（）

A.实际发生原则

B.税法规定原则

C.会计准则原则

D.以上都是

22.以下哪种情况构成税务违法？（）

A.纳税人未按期申报纳税

B.纳税人未按规定设置账簿

C.纳税人如实申报纳税

D.纳税人未按规定进行纳税申报

23.税务机关对纳税人的检查方式不包括以下哪项？（）

A.查账

B.查库

C.查房

D.查人

24.以下哪个税种属于资源税？（）

A.增值税

B.资源税

C.消费税

D.营业税

25.纳税人申报的增值税专用发票应经哪个机构审核？（）

A.税务机关

B.财务部门

C.会计部门

D.审计部门

26.企业因故不能按期缴纳税款，可以采取以下哪种措施？（）

A.向税务机关申请延期缴纳税款

B.直接向税务机关缴纳罚款

C.等待税务机关通知

D.暂时停止生产经营

27.纳税人在税务登记中的