现代公司治理原则及启示教案..docx

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公司治理原则及其对我们的启发

目 录

一、公司的起源和进展(1)

公司的起源和进展(1)

近代公司的进展(1)3．现代公司的进展(2)

我国公司的产生和进展(3)

二、公司治理原则的提出(4)

1.背景(4)

2．进程(5)

三、公司治理原则的概念(7)

四、建立公司治理原则的意义(8)

五、国际公司治理原则的要紧模式(10)

要紧模式(10)

国际公司治理原则的趋同化(13)

六、国际典型公司治理原则简介(14)

OECD的公司治理原则(14)

美国CalPERS的《公司治理核心原则及指南》(16)

英国Hampel报告推举的公司治理原则(16)

德国的《上市公司治理规则》(16)

介绍一 累积投票制(17)

介绍二 董事和董事会的职业化(19)

七、我国建立公司治理原则的进展(23)

八、启发（33）

公司治理原则的精神(33)

投资者的投资原则——确保投资的企业不被“内部人操纵”(33)

经营者的经营原则——保持投资者的信任(34)

九、附录(35)

一、 公司的起源和进展

表1-1 公司的起源和进展

阶 段 时 期 特 征

公司起源

近代公司

罗马帝国

—15世

纪末

15—19

世纪末

家族型、合伙型

建立了公司法规；

公司经营领域扩大（第一个董事会出现）；

公司数量增多，规模扩大；

股份公司进展为要紧经济形式（开始发行股票）。

现代公

现代公 19世纪

司 末—今

公司规模巨型化，股份公司占据了垄断和统

治地位；

产业资本与金融资本融合，形成了巨大的金融财团；3．公司资本国际化，形成跨国公司；

所有权与经营权相分离以及股权的分散化，造就了经

理阶层在公司经营治理中的支配地位；

公司内部治理科学化；

公司立法日趋完备，公司治理趋于规范化。

．公司的起源——从罗马帝国时期到15世纪末

公司的原始形态起源于中世纪的欧洲，但实际上在罗马帝国时期就差不多存在着公司或类似公司的组织。当时第一个公司组织是以股份有限公司的形式出现，它向公众出售股票要紧是为了支持战争的需要。在意大利地中海沿岸的一些都市，如威尼斯、热那亚、比萨等，伴随着商贸和海运业的进展，商人们为了扩大经营，分散风险，也相继成立了一些类似企业的组织形式，象家族型、合伙型或隐含合伙人等形式。这些企业尽管还不是严格意义上的公司形式，但差不多为现代公司的出现作了经济、组织上的预备。

．近代公司的进展——15世纪至19世纪末

世纪末，随着欧洲航海业和商业的繁荣，加速了封建制度的解体。英、法等国先后爆发了资产阶级革命。从16世纪到18世纪，资本主义经济得以巩固和进展。尤其是英、法、美等国相继完成了产业革命，机器大工业取代了工场手工业，为资本主义制度奠定了物质技术基础，促使公司这种企业组织形式迅速进展，并逐步走向成熟。

近代公司进展的要紧特点是：

开始有了公司的法律规范。

公司法规的建立和完善是公司走向成熟的重要标志，也进一步推动了公司制的进展和逐步完善。17世纪上半叶，英国首先确认了公司作为独立法人的观点。1807年，《法国商法典》开始有了公司的规定。英国于1826年，颁布了对股份银行的认可条例；1855年，认可了公司的有限责任制；1862年，颁布了股份公司法。1875年，美国各大州都为公司制定了法律。

公司的经营领域逐步扩展。

世纪，随着新航线的开发和新大陆的发觉，以英国为首的荷、法、丹麦、葡萄

牙等国为了争夺政治、经济权力和殖民扩张的需要，建立了一批具有垄断特权的跨国、跨地区的大型贸易公司（如东印度公司），成为近代股份公司的开端。东印度公司于1602年设立了世界上第一个董事会，它发行的股票也成为目前我们所能看到的世界上最早的股票。

从17世纪末开始，为适应资本市场和交通运输业的进展，大量资本由分散转为集中，股份公司也由贸易扩展到金融、运输和公用事业等部门。1800年，美国已有了67个股份制的金融、保险公司，219个桥梁、运河公司。到1862年，美国股份银行已达1000家。

世纪60年代后，产业革命在英、法、美等国先后完成，公司组织形式在各个产业中逐步流行。到19世纪末，已成为资本主义经济中重要的企业组织形式。

（3）公司数量增加，规模扩大。

世纪20年代，英国每年新注册的公司数仅有二百多家，而到1897年已激增至五千多家。各公司的平均雇工人数也大大增加。

（4）股份公司数量增多，逐步成为经济生活中的要紧组织形

式。

由于股份公司公开发行股票、能够更多地募集资本、实行所

有权与经营权分开、分散经营风险、有利于长期投资和满足资本扩张