工作底稿模板 - 内部控制设计审计(行政服务处) .pdfVIP

行政服务处

行政服务

食堂服务

序号风险问题答案审计发现

1外包未经适当审核或超越授权审是否选择外包食堂与自行管理的可行性研究方案

（如降低成本、风险转嫁等）？

2批是否有统一的归口管理部门？

3外包食堂是否按照招标程序选定？

4开标前是否对承包方进行现场考察？

5现场考察是否有独立第三方参与并签字确认?

食堂承包方选择不合理

6招标过程是否有独立第三方参与招标、评标、定标

7是否对承包方的专业资质，从业人员的任职条件技

术资格和经验水平评定？

8是否订立承包合同?

9合同信息不是真实、合法有效的合同是否经授权人审批,如法律事务室?

10是否依据招标的主要条款订立合同

11合同信息未及时更新合同是否在有效期限内.超期是否续签协议?

12承包合同整理不规范招标资料与协议是否统一整理?

13餐费标准是否按照合同约定?

14是否定期对食堂管理进行检查?

15食堂检查是否规范?

16是否对采购的食品进行检验(包含索证与现场查

看)?

承包商未严格履行合同

17对于日常检查结果是否有采取改善措施?

18是否定期进行员工满意度调查?

19是否建立员工投诉制度，定期整理投诉资料，及时

食

回复（如放置员工投诉信箱，投诉登记簿）?

20堂对员工不满意的是否有改善措施?

21与承包方结算单是否经审批？

22是否建立食堂评估考核制度?

23是否定期对食堂评估进行考核?

24监控不当,承包方管理不善合同续签/终止是否以评估考核表为依据

25评估考核是否有第三方参与

26可能存在舞弊风险。贵宾餐厅是否两人以上共同参与食物采购过程。

27可能存在税务风险。食物采购是否取得正规发票。

28可能导致菜价采购过高。食物采购是否经过经过适当询价。

29可能导致食物采购质量与数量不采购食物是否经过验收入库。

达标。

30可能存在舞弊风险。采购与验收是否职务分离。

31食物采购与使用是否建立台账。

32可能影响收入及成本分析核算。台账是否记录规范清晰完整。

33是否编制销售日报表。

34可能缺乏对招待费用管控。预定用餐是否经过招待部门授权领导签字确认。

35用餐完毕是否经过招待部门签字确认。

36用餐单是否一联返还招待部门备查。

可能影响与招待部门费用核对。

37月末是否制作招待费会签单并经招待部门授权领导