清河县人民医院智慧医院建设项目财务评价报告.docx

清河县人民医院智慧医院建设项目

专项债券收益与融资自求平衡

专项财务评价报告

中珊咨询字(2021)第259号

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清河县人民医院智慧医院建设项目

专项债券收益与融资自求平衡

专项财务评价报告

中珊咨询字(2021)第259号

我们接受贵单位委托，对清河县人民医院智慧医院建设项目专项债券的收益与融资自求平

衡情况，提供财务评估咨询服务，并出具专项财务评价报告。

我们的审核依据是《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3111号——预测性财务信息的审核》。相关单位对项目收益预测及其所依据的各项假设负责。这些假设已在具体预测说明中

披露。

根据我们对支持这些假设的证据的审核，我们没有注意到任何事项使我们认为这些假设没有为预测提供合理基础。而且我们认为，该项目收益预测是在这些假设的基础上恰当编制的，

并按照项目收益及现金流入预测编制基础的规定进行了列报。

由于预期事项经常并非如预期那样发生，并且变动可能重大，实际结果可能与预测性财务

信息存在差异。

一、财务评估声明

我们出具的评论将仅基于下列事项：

1、我们在本报告涉及或引用的资料、文件、事实和假设；

2、我们假设提供给我们的所有资料(未经独立核实)为准确、真实、完整和有效的；

3、贵方理解本报告只涵盖特定的中国大陆和相关国家/地区问题及相应影响，并未考虑其

他任何类别的相关事宜；

4、在此报告出具时有效的有关法律、法规和解释(“权威法规”)。这些权威法规可能会被修订，且可能具有追溯效力。我们没有义务告知贵方对此报告中所作分析或任何事项可能产生影响的任何变更或发展，我们亦不会对本报告出具日之后的任何事项作考虑。在报告出具之后

权威法规的任何变更亦可能会影响报告中评论的有效性；

5、贵方理解此报告对任何税务机构及/或司法机构并无约束效力，亦不应被视为我们就任

何税务机构及/或司法机构将会同意我们的评论而做出的任何声明、保证或担保；

6、与此约定业务有关的所有服务仅供贵方参考及内部使用，除了贵方作为业务约定书合同一方以外，北京中珊会计师事务所(普通合伙)(以下称“中珊”)与其他任何人士或任何方 (“第三方”)均不产生合约利益关系。此约定业务的服务并非为任何第三方的明示或默示的利

益。除贵方以外，任何第三方没有权利以任何形式或基于任何目的，依赖“中珊”的提交物、建

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议、评论、报告或其他服务；

我们不会对任何第三方承担任何义务和责任(包括但不限于疏忽引起的责任)。如有任何第三方依赖我们报告的情况，贵方同意将保护中珊，其关联机构以及人员免受任何与向第三方披露报告(无论是否经过我们的同意)有关的第三方索赔或责任的影响，并补偿所产生的诉讼

费以及其他费用。

二、财务评估使用

本总体评价仅供发行人本次申请发行清河县人民医院智慧医院建设项目专项债券之目的

使用，不得用作其他任何目的。

三、评估依据

1、《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》(国发(2014)43号);

2、《关于试点发展项目收益与融资自求平衡的地方政府专项债券品种的通知》(财预(2017)

89号);

3、《财政部关于做好2018年地方政府债券发行工作的意见》(财库(2018)61号);

4、国家及地方其他相关法律、法规；

四、本期债券基本信息

项目名称

清河县人民医院智慧医院建设项目

发行规模

叁仟玖佰万元整(RMB39,000,000.00)

募集资金用途

本期专项债券共计发行人民币叁仟玖佰万元整(RMB39,000,000.00),拟用于清河县人民医院智慧医院建设项目

债券期限

15年

债券利率

固定利率

还本付息方式

利息按每半年付息。存续期的后10年每年的还本日分别偿还债券本金390万元。

已兑付本金不再计息。

五、项目预期收益、成本以及融资平衡情况

本项目估算总投资为4,900.00万元，本次申请地方政府专项债券资金3,900.00万元。债券存续期15年，假设债券利率4%,债券存续期内利息按每半年付息，本金在债券存续期的后10年的还本日每年支付本金390.00万元，已还本金不再付息。偿还资金来源为医院增加的CT检查、高端超声诊断仪收费，在债券存续期间内共产生可用于还本付息的净现金流入13,622.44万元，能够覆盖债券本息金额5,538.00万元，债务本息偿付保障倍数2.46倍，项目收益均可以覆

盖融资成本。

六、财务评估结论

根据财预(2017)62号、财预(2017)89号等专项债券文件，本项目符合上述财预(2017)

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62号、财预(2017)89号等文件要求。本项目通过发行专项债券的方式进行融资以完成资金筹

措，项目运营净收益所对应的充足、稳定现金流作为还本付息的资金来源。

综上所述，该项目财务指标良好，能够产生持续稳定的现金流入，且现金流入能够覆盖专

项债券还本付息的规模