医院财务科发票管理制度 .pdfVIP

第一章总则

第一条为加强医院财务科发票管理，规范发票开具、使用、保管、核销等环节，

确保医院财务工作的合法性和规范性，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人

民共和国发票管理办法》等相关法律法规，结合医院实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于医院财务科在日常工作中涉及的所有发票管理活动。

第三条医院财务科应严格按照国家有关法律法规和本制度的规定，做好发票管理

工作，确保发票的真实性、合法性、完整性。

第二章发票管理职责

第四条医院财务科负责人对本部门发票管理工作全面负责，具体职责如下：

（一）建立健全发票管理制度，明确发票管理流程和责任分工；

（二）指定专人负责发票的领购、开具、保管、核销等工作；

（三）对发票管理工作进行检查、监督，确保发票管理制度的落实；

（四）对违反发票管理制度的行为进行处理。

第五条发票管理人员应具备以下职责：

（一）按照国家有关法律法规和本制度的规定，负责发票的领购、开具、保管、核

销等工作；

（二）对发票的真实性、合法性、完整性负责；

（三）对发票开具过程中的异常情况进行调查和处理；

（四）对发票管理工作进行检查、监督，确保发票管理制度的落实。

第三章发票管理流程

第六条发票领购

（一）财务科根据医院实际情况，向税务机关提出发票领购申请；

（二）税务机关审核通过后，财务科领取发票；

（三）财务科对领购的发票进行登记、编号，并建立发票台账。

第七条发票开具

（一）财务科根据医院业务需求，按照国家有关法律法规和本制度的规定开具发票；

（二）发票开具时应确保内容真实、完整，不得有涂改、伪造、虚开发票等违法行

为；

（三）发票开具后，应及时将发票存根联和发票联分别保管。

第八条发票保管

（一）财务科应设立专门的发票保管柜（箱），确保发票安全；

（二）发票保管人员应妥善保管发票，防止丢失、损毁、被盗等事件发生；

（三）发票保管人员因工作调动或离职，应按规定办理发票移交手续。

第九条发票核销

（一）发票使用完毕后，应及时进行核销；

（二）发票核销时，应确保发票的真实性、合法性、完整性；

（三）核销后的发票存根联和发票联应按规定装订成册，并妥善保管。

第四章发票报销管理

第十条医院财务科对发票报销实行严格的审核制度，具体如下：

（一）报销人员提交的发票必须真实、合法、完整；

（二）发票报销时，应附上相关原始凭证，包括但不限于合同、订单、入库单等；

（三）财务科对报销申请进行审核，确保报销金额与发票金额相符。

第五章奖惩

第十一条对在发票管理工作中表现突出的个人和集体，给予表彰和奖励；

第十二条对违反发票管理制度的个人和集体，给予通报批评、经济处罚等处分。

第六章附则

第十三条本制度由医院财务科负责解释。

第十四条本制度自发布之日起施行。