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公司固定资产管理制度

公司固定资产管理制度「篇一」

第一章总则

第一条为了加强单位固定资产管理，提高固定资产的使用效益，根据财政部

《行政事业单位会计制度》、《事业单位会计制度》和《行政事业单位国有资产管

理办法》，制定本办法。

第二条单位的固定资产管理实行统一配置，分科室管理，科室负责人负责制。

第三条各使用科室应配备一名资产管理人员对本科室资产的使用等具体情况进

行管理，每项资产落实到人，实行谁使用谁负责的原则。科室资产经财务科确认

后，由科室负责人签字确认。科室负责人离职或调岗，需由财务科对其所负责的资

产进行清查，在保证相关资产安全、完整并向下任负责人办完交接的情况下方可办

理相关手续。

第二章管理机构及职责

第四条财务科主要职责

（一）负责固定资产的会计账务处理，及时进行固定资产动态库系统的录入。

（二）定期与资产管理部门对实物资产进行盘点对账，做到账账相符，账实相

符。

第五条办公室科主要职责

（一）负责固定资产实物管理，登记固定资产卡片及实物账。

（二）负责固定资产购置、验收入库、维修维护等日常管理工作。

（三）负责单位固定资产的清查盘点工作。

（四）负责各使用科室固定资产的监督检查，对因不正当使用或其它因素造成

资产毁损、丢失的情况进行处置。

（五）会同财务科审核固定资产存量，汇总编制固定资产年度购置计划。

（六）负责单位资产的调剂工作，优化资产配置，及时调配内部闲置资产的使

用，提高资产利用率。

（七）负责单位固定资产的出租、出借等事项。

（八）年终会同财务科对待报废的资产进行技术鉴定，其中：主要结构和部件

损坏严重，无修复价值、设备陈旧、技术性能很低无改造价值；因事故和意外灾害

造成严重破坏，无修复价值；上级主管部门有文件规定，强行报废。固定资产报

废，应由使用科室提出建议，资产管理科室进行技术鉴定，填制“固定资产报废、

处理申请表”，在办妥资产报废批准手续后，由财务科进行账务处理，办公室办理

报废事宜。

第六条使用科室职责

（一）负责本科室使用的固定资产管护。

（二）按照规定程序和操作标准使用固定资产，保证资产的安全完整。

（三）配合资产管理科室对本科室使用的固定资产的进行清查。

第三章固定资产的范围

第七条为生产、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限在一年以上，

单位价值在1000元以上，并在使用过程中基本保持原来物质形态的资产，或单价

在1000元以上可以持续使用的无形资产。可以持续使用的资产单位价值虽不足规

定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物资，按固定资产管理。

第四章固定资产配置

第八条资产配置遵循科学合理、统筹优化、勤俭节约、从严控制的原则。

第九条单位固定资产的配置程序为申请、购置、验收入账。

第十条各科室于每年12月31日之前提出下年度固定资产购置申请，由单位

负责人审核后，由资产管理科室统一采购。

第十一条对不可预见的特殊采购可临时追加计划，须提出书面申请，经单位

负责人审核同意方可购置,购置金额超过1万元的，需报经领导班子集体讨论。

第十二条对于有规定配置标准的固定资产，应当严格按照标准进行配置；资

产的配置应当从实际需要出发，从严控制，能通过调剂解决的，原则上不重新购

置；应该严格执行财务会计制度的规定，按照单位财务会计制度规定进行管理和核

算。

第十三条购入、调入交付使用增加的固定资产，应由资产管理科室会同相关

科室统一验收。验收合格后，由资产管理科室出具相关验收意见，登记固定资产卡

片，办理有关入库、财务报销和使用科室领用手续。

第十四条财务科室根据资产管理科室开具的相关资料及发票登记单位固定资

产财务账。

第十五条接受捐赠或者盘盈的固定资产，应由资产使用科室、资产管理科室

会同财务科室办理接交，依据固定资产交接单、发票或者固定资产盘盈报告单等凭

证，填制固定资产卡片，办理有关入库和使用部门领用手续。财务科室应根据资产

管理科室开具的固定资产入库单或者固定资产卡片等相关资料登记单位固定资产总

账和明细账。

第十六条购置资产要货比三家，既要考虑设备价格、性能、质量，也要考虑售

后服务，同等条件下优先选择售后服务好的厂商。

第十七条新购的资产必须经过验收