内部稽核制度(3篇) .pdfVIP

内部稽核制度

一、目的：

为加强财务监督机制，提高内部财务管理水平，确保集团资产安

全完整，制定本制度

二、权限

1、对发现的会计凭证、会计账簿、会计核算、会计报表和其他资

料的问题，属于会计业务的要求会计人员限期改正。

2、对发现内部管理缺陷，分析拟写内控稽核报告，提出修改完善

业务流程制度建议，送呈有关部门讨论修订整改方案，并____整改工

作进展。

3、对发现的不合法、不真实的原始凭证有权要求经办人员提供真

实合法的原始凭证，对有损企业、集团利益的行为及时上报集团处

理。

4、参与各公司内部财产清查，库存盘点，有价证券清理等专项稽

核工作，调查有关经济事项。

5、____企业制度流程实施效果，保证企业、集团经营目标的实

现。

三、稽核工作方法：

1、一般性复核。稽核相关联的原始记录，利用其对应的逻辑关系

稽核有关原始凭证、记账凭证、账簿报表及其他会计资料的真实性、

准确性。稽核经济业务内容真实性、合理性、完整性、数字计算准确

性。稽核会计科目运用的正确性。

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2、实地调查，对有疑问或不清楚的经济业务，可以深入现场进行

实地调查，掌握经济事项的相关信息，取得真实数据。稽核财务资料

的真实性、合法性、合理性

四、稽核的方式：

1、对稽核发现的问题应积极分析原因，并提出改进措施，督促有

关人员整改。

2、对有损集团利益的行为要逐级上报，未果情况可越级上报。

五、稽核的工作范围：

1、稽核会计凭证各项要素完整，摘要描述清晰准确，印鉴及有关

审批签章齐全，数字(包括大小写、金额、日期)准确，业务内容真

实，会计凭证具有可靠性。

2、稽核会计报表的准确性，符合集团的统一要求和财务制度

3、稽核收、付款流程，会计核算方式，资产定期盘点制度的执行

情况。

4、稽核其他会计资料、各种票据、收付款、合同等管理情况的合

规性及规范性。

5、稽核预算执行、考核情况，保证企业实现经营目标。

6、稽核年度财务预决算事项。

内部稽核制度（2）

是指一个组织或公司制定和执行的一套用于监督和评估其内部控

制、风险管理及业务运营的制度和程序。其目的是确保组织内部运作

的合规性、高效性和可靠性。

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内部稽核制度通常由内部稽核部门负责管理和执行。该部门的职

责包括但不限于以下几个方面：

1.确定内部稽核目标和范围：确定内部稽核活动的目标和范围，

包括稽核的重点和重要业务领域。

2.制定稽核计划：根据内部稽核目标和范围，制定每年的稽核计

划，确定稽核任务的优先级和时间表。

3.进行稽核活动：执行稽核计划，通过收集和分析数据、访谈员

工和管理层等方式，评估内部控制的有效性和合规性。

4.发现问题和提出建议：在稽核过程中发现潜在的问题和风险，

并提出相应的建议和改善措施，帮助组织解决问题和提升运营效率。

5.编制稽核报告：对稽核结果进行总结和归纳，编制稽核报告，

向管理层和董事会等相关方提供稽核结果和建议。

6.跟踪和监督改善措施的执行情况：跟踪和监督管理层对稽核报

告中提出的建议和改善措施的执行情况，并提供必要的支持和协助。

通过建立和执行内部稽核制度，组织可以及时发现和纠正内部控

制缺陷和风险，提高运营效率和风险管理能力，确保组织的长期稳定

和可持续发展。

内部稽核制度（3）

是一个组织内部设立的稽核机构或稽核部门，并依据一系列的规

则、程序和方法来评估和监督组织内部的运作和管理。该制度的目的

是确保组织的运作和管理符合法律法规、内部规章制度和道德标准，

并提供合适的控制措施来防止欺诈、浪费、误用和失误。以下是内部

稽核制度的一些主要特点：

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1.稽核机构：内部稽核制度设立了一个独立的稽核机构或内部稽

核部门，负责执行稽核职能和任务。这个机构通常由