医院财务收支管理制度三篇 .pdfVIP

医院财务收支管理制度一篇

1、医院收入是开展业务及其他活动中依法取得非偿还性资金，以及从财政及主管部

门取得的财政补助经费。包括：财政补助收入、医疗收入、和其他收入。

2、医院的收入根据上年度实际收入水平结合当年的业务计划及医疗收费标准调整

情况来确定收入总额，经主管部门审核并报财政部门核定。

3、医院的各项医疗收费严格执行国家规定的收费标准，做到“应收则收、应收不

漏”，不得巧立名目乱收费，及时检查和收集医疗收费情况，保证医疗收费合法性、完整

性。

4、医院的全部收入纳入财务部门统一核算和管理，任何部门和个人都不得向病人或

单位直接收取任何费用，严禁私设小金库，不得将医院收入转入到其他部门。

5、医院支出是开展业务及其他活动发生中的资金耗费和损失，包括：医疗支出、其

他支出、财政项目补助支出。

6、医院的支出应本着要保证医疗业务正常运行，又要合理节约的精神，以计划年度

事业发展计划、工作任务、人员编制、开支定额和标准，物价因素等为基本依据，报主管

部门审核并经财政部门核定。

7、对人员经费支出部份根据医疗业务科室计划年度平均职工人数、上年度人均支出

水平，国家有关工资福利政策进行编制，公用经费支出部分，以上年度人均实际支出水

平为基础，按计划年度平均职工人数，发展计划，经费开支以年度工作计划合理计算，根

据需要和财力进行编制。

8、严格遵守费用开支范围、开支标准和资金使用规定，把好资金审批关，单位的各

项支出由相关职能科室负责人签字，交财务科审核，报财务主管领导审批后执行。

一、收入管理

1、本医院收款处凭正式发票国家统一监制票据收费，其他任何部门、科室和个人不

得私自收费。私自收费按医院职工行为规范进行处罚。

2、各窗口收款员每天下午3：OO以前将当天收到的现金足额上交到收款处主任处，

做到日清月结。收款处主任首先负责日报表与交款金额核对，防止收款员有积压现金情

况的发生，并将款项当日存入银行，然后收款处主任将银行存款单上交到财务科，与财

务科主管人员再次复核无误后交出纳员登记帐薄。

3、每月末，财务科主管人员与系统管理员及票据管理员将收入汇总表与电脑收入进

行核对，并将核对情况和财务报表上报主要院领导。

二、支出管理

医院各项支出必须遵守《会计法》及其相关财经法规，支出票据必须真实、合法、

完整，支出票据上记载的各项内容均不得涂改。具体支出报销程序如下：

报销程序：经手人签字（注明事由并附票据）一证明人签字一分管副院长审核签字

一财务科审核一院长审查签字一财务科支付

三、其它有关规定

1、财务人员应加强现金的管理，出现收假钞、少收钞、丢失现金、现金被偷等情况，

由当事人自己负担全部损失。

2、财务人员应加强票据的管理，做到安全可靠，出现票据被毁、被盗等情况，将按

国家有关规定严肃处理。

3、本规定未尽事宜，按国家有关财务制度办理。

为规范收支行为，加强财务管理，提高经济效益，促进医院持续发展，根据《会计

法》及《医院财务制度》的有关规定，特制订本制度。

一、收入管理

医院收入是指医院在开展业务及其他活动中依法取得的非偿还性资金，以及从财政

及主管部门取得的财政补助经费。包括：财政补助收入、上级补助收入、医疗收入、药品

收入、其他收入。

（一）实行收入预算管理

单位应根据上年度实际收入水平，结合当年的业务计划及医疗收费标准调整情况来

确定收入总额。

为了促进收入预算顺利实现，单位应每季开展预算执行情况分析，考核、评价收入

预算的执行情况，分析完成好坏的原因，发现薄弱环节和问题，提出改进措施和意见，保

证全年总收入预算的顺利完成，并为编制和执行下年度预算提供依据。

（二）严格执行国家规定的收费标准和加强收费票据的管理

医院的各项收费要认真执行国家的物价政策，做到“应收则收，应收不漏”,但任何

科室和个人不得发生巧立名目、分解项目、重复收费等乱收费行为。单位应根据实际情

况配设专职（或兼职）物价员，及时检查和收集收费情况，保证收入的合法性、完整性。

收费票据分为财政部门统一监制的票据和自制票据。医院的门诊、住院等收费必须

使用财政部门统一监制的收费票据;所有收费票据须由单位财务部门统一管理，由专人负

责，实行领用核销制度。不得出借、出让收费票据，行政事业性收款收据不得用于经营性

收费。