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企业合规风险识别与评估

企业合规性指企业依据法律法规、规章制度、行业标准和社会

道德等普遍接受的行为准则来管理企业的各项业务活动，以实

现企业的可持续发展。合规风险是指企业在业务运营过程中可

能面临的违反法规或道德标准、影响形象或利润的风险。企业

合规风险识别与评估是企业合规管理工作的重要组成部分，对

企业的发展和长远利益具有重要影响。

一、企业合规风险概述

企业相应制定的合规规则是指企业按照法律、规章制度、行业

标准和道德标准，使所有员工、管理层、业务合作伙伴，以及

企业业务在各种方面的行为都符合相关规范。企业合规风险是

指企业在业务运营过程中，可能面临的不合规的风险，这些风

险往往与政策变化、行业特点、内部管理等有关。

二、影响企业合规风险的因素

1.内部管理失范导致的合规风险。

企业在内部管理方面存在漏洞、失范、权力滥用等问题时，会

使企业面临合规风险。例如企业内部员工因事项不清，未按照

规定程序实施工作，导致漏洞出现；员工缺乏合规知识，在业

务操作中不能遵循规定标准；员工违反规定，造成企业在税收、

财务等方面遭受损失。

2.外部环境要素影响企业合规风险。

企业在进行业务活动时，遭遇社会、经济、政治等多种外部环

境要素的影响，很容易成为企业面临的合规风险。例如法规的

变更和修订、政府主张的政策、行业竞争格局等外界因素都可

能给企业带来安全风险。

3.经营环境及业务类型造成的合规问题。

企业在特定的经营环境中，有某些业务操作具有特殊性，因此，

在保证业务合规的基础上，企业需要认真考虑实施的策略和方

案。例如在生产、加工行业中，环保问题尤为重要；在金融服

务行业中，信息安全和风险控制是关键问题。

三、企业合规风险识别

企业合规风险的识别重要在于识别潜在风险和已发生的风险。

企业应该将合规风险识别融入日常管理工作，建立合规风险识

别机制，进行合规风险的评估和研究。

1.企业对关键业务流程进行明确

企业应该对关键业务、流程和活动进行明确，划分出属于合规

任务的重要流程，并准确界定流程中存在的合规风险。

2.进行合规风险评估和排名

企业应为各类合规问题进行排名，以便按照优先级制定整改计

划。将各种风险按照风险大小、经济影响、法律责任和声誉风

险等方面进行排名，高风险的要优先处理。

3.进行合规风险控制方案和风险检查

企业应制定合规风险控制方案，对限制和监督项目进行评估。

同时，强化对重要人员的抽查、检查和审计，以确保规范的实

施。

四、企业合规风险评估

在企业合规风险识别工作的基础上，应为识别出的合规风险进

行评估和管理，可采用六步法。

1.风险评估主要问题

适度的风险评估是制定合规管理策略和方案的前提条件。评估

过程中最重要的问题是对各项评估因素的合理分类和权重，包

括风险性质、风险类型、风险来源等。

2.评估流程

大体上包括建立评估目标、确定评估方法、收集和处理数据、

分析和评估风险、刻画风险和效应、做决策和管理措施。

3.评估方法

可采用定性分析和定量分析两种评估方法。定性分析的主要途

径是通过经验法规定因素，由经验法定量化风险程度。定量分

析的主要途径是用风险统计模型和分析方法，直接测定风险程

度。

4.数据收集与处理

收集与处理的数据主要包括行业标准、国家规定、法律法规、

企业文件、企业运营过程记录和各类问卷调查。

5.风险刻画与效应度评估

风险刻画主要是为了确定风险的特征、后果、紧急程度等，为

进一步出整改措施提供基础。对于不同类型风险的不同效应程

度，也要采用不同的评价指标。

6.方案决策和人员配备

风险评估完成后，应当对已经识别的合规风险进行治理和控制，

制定相应方案和实施计划。此外，根据企业的规模和复杂程度

合适地配置好评估专业人员，有效提高风险评估及管理水平。

五、结论

企业合规风险识别和评估需要灵活使用多种方法，以全面查明

企业在业务操作和经营管理方面所可能面临的风险。企业若能

及时评估、识别和管理好企业合规风险，以合规性为基础，定

制自身的穿透式的合规管理体系，则不仅有助于企业规范经营

行为，保护企业利益，而且也有利快速增强企业效益，推动企

业可持续发展。六、企业合规风险管理

企业合规风险管理是指企业在业务运营过程中对已识别或发生

的合规风险，采取合适措施和管理方式进行预防、控制和处理

的过程。企业合规风险管理能够有效降低企业合规风险对企业

经营带来的负面影响，实现企业的长期、稳定、可持续发展。

企业可以采取如下措施进行合规风险管理：

1.建立合规框架

企业要建立合规框架体系，包括内控观察员、风