企业内部控制与合规考试 .pdfVIP

企业内部控制与合规考试

（答案见尾页）

一、选择题

1.企业内部控制的核心要素包括哪些？

A.控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监控

B.控制环境、风险评估、控制活动、信息与反馈、监控

C.控制环境、风险识别、控制活动、信息与沟通、监控

D.控制环境、风险应对、控制活动、信息与沟通、监控

2.企业内部控制的目标是？

A.提高经营效率

B.保证财务报表的真实性和完整性

C.促进企业合规

D.提高员工对内部控制的重视程度

3.下列哪项不是企业内部控制评价的原则？

A.全面性原则

B.重要性原则

C.客观性原则

D.独立性原则

4.企业内部控制评价的内容主要包括哪些？

A.控制环境

B.风险评估

C.控制活动

D.监控

5.企业内部控制评价的方法有哪些？

A.问卷调查法

B.访谈法

C.数据分析法

D.实地检查法

6.企业内部控制评价的频率是？

A.每季度进行一次

B.每半年进行一次

C.每年进行一次

D.根据企业实际情况灵活确定

7.企业内部控制评价报告的主要用途是什么？

A.提供内部控制的改进意见

B.总结内部控制的有效性

C.作为内部审计的依据

D.向外部监管机构报告

8.企业内部控制审计是指什么？

A.对企业内部控制设计和运行的有效性进行评估的过程

B.对企业内部控制设计和运行的合规性进行评估的过程

C.对企业内部控制设计和运行的效率效果进行评估的过程

D.对企业内部控制设计和运行的信息与沟通进行评估的过程

9.企业内部控制审计的目的是什么？

A.提高企业内部控制的效率和效果

B.保证企业内部控制的合规性

C.提高企业内部控制的透明度和可信度

D.保护企业资产的安全

10.企业内部控制审计报告通常包含哪些内容？

A.审计结论

B.审计发现

C.审计建议

D.审计时间

11.企业内部控制的核心要素包括哪些？

A.控制环境

B.风险评估

C.控制活动

D.信息与沟通

E.监督

12.以下哪项是企业内部控制体系的基础？

A.风险评估

B.控制环境

C.信息与沟通

D.监督

E.控制活动

13.企业内部控制的目标是？

A.提高经营效率

B.保证财务报表的真实性和可靠性

C.促进企业战略目标的实现

D.提高员工对企业的忠诚度

E.遵守相关法律法规

14.在企业内部控制中，风险识别和评估的重要性体现在？

A.有助于制定有效的控制活动

B.有助于评估企业面临的潜在风险

C.有助于提高内部控制的效果

D.有助于确保内部控制的持续改进

E.有助于提高员工的风险意识

15.企业内部控制评价的主要内容包括？

A.控制环境

B.风险评估

C.控制活动

D.信息与沟通

E.监督

16.企业内部控制审计的目的是？

A.评估企业内部控制的有效性

B.提供关于企业内部控制系统的独立意见

C.帮助企业改善内部控制体系

D.确保企业遵守相关法律法规

E.提高企业财务报告的质量

17.企业合规管理的主要内容包括？

A.制定合规政策

B.建立合规管理制度

C.开展合规培训

D.进行合规审查

E.处理违规行为

18.企业内部控制与合规之间的关系是什么？

A.合规管理是内部控制的重要组成部分

B.内部控制是合规管理的基础

C.合规管理与内部控制相互独立

D.合规管理与内部控制相互促进

E.合规管理与内部控制没有直接关系

19.企业在建立内部控制时，应如何处理利益冲突？