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企业风险管理

企业风险管理

导语：企业风险管理是一个倍受关注的焦点问题，企业能否在存

在各种不确定性因素影响的环境中有序、有效地运转，在很大程度上

取决于企业风险管理的有效性。在企业风险管理中，如何把握好风险

评估、风险应对及其效率效果评价是非常重要的，这也恰是本文的初

衷。

企业风险管理

一、风险的定义、分类和风险评估的定义

企业风险管理的目标就是对风险进行管理。但是在风险管理过程

中，当进行风险识别时，最常见的一个错误就是把不是风险的事物误

认为是风险。很显然，如果风险管理过程的这一早先步骤失败了，接

下来的步骤就会注定要失败，风险管理也就不可能产生效果。因此，

确保风险识别这一步骤能够识别出真正的风险是至关重要的。下文分

别对风险管理中的风险评估，风险应对和企业风险管理的效率做阐述。

1.风险和不确定性

很多人在理解风险时，往往会把风险(risk)和不确定性

(uncertainty)相混淆。事实上，风险与不确定性并不相同，那么它们

之间的联系何在呢?关键是要认识到，风险的定义只能与目标相联系。

风险的最简单的定义是“起作用的不确定性”，它之所以起作用，是

因为它能够影响一个或多个目标。风险并不是存在于真空中，因此我

们需要定义什么“处于风险之中”(atrisk)，也就是说，如果风险发生

的话，什么目标将会受到影响。因此，风险的一个更加完整的定义是

“能够影响一个或多个目标的不确定性”。这个定义使我们认识到，

有些不确定性与目标并不相关，它们应该被排除在风险管理过程之外。

风险与目标之间的联系也可以帮助我们识别不同级别的风险，它

们是基于组织中存在的不同层次的目标。从风险的概念“能够影响目

标的不确定性”来看，我们可以提出另外一个问题――会产生什么样的

影响?有些不确定性的发生会使得我们达到目标更加困难(即威胁)，而

有些不确定性事件的发生则会帮助我们达到目标(即机会)。当我们进行

风险识别时，不仅要看到不确定性的负面影响，也需要看到不确定性

的正面影响。有效的风险管理要求识别出真正的风险，即“能够对一

个或多个目标产生正面或负面影响的不确定性”。

2.风险的分类

(1)根据风险的效应划分，可以把风险分为：

①系统风险：在同一体位阶段观察时，风险效应无法抵消的风险

或不可分散的风险。

②非系统风险：在同一体位阶段观察时，风险效应能够抵消的风

险或可分散的风险。

(2)根据风险暴露体性质划分，可以把风险分为：

①实质资产风险：不动产与非财务性动产可能遭受的风险，表现

为毁损或贬值。

②财务资产风险：财务性资产可能遭受的风险，如利率波动或股

票跌价。

③责任暴露风险：因法律上的侵权或违约导致第三人蒙受损失。

④人力资源风险：如公司员工因伤病死亡导致公司生产力衰退或

其他非安全的风险。

3.全面风险管理

全面风险管理是指用系统的、动态的方法进行风险控制，以减少

业务过程中的不确定性。它不仅使各层次的管理者建立风险意识，重

视风险问题，防范于未然，而且在各个阶段、各个方面实施有效的风

险控制，形成一个前后连贯的管理过程。也即全面组织有效措施对项

目全过程的全部风险实施全方位管理。

4.风险评估定义

风险评估，是指及时识别、科学分析影响企业内部控制目标实现

的各种不确定因素并采取应对策略的过程。在实际操作中，可以把企

业风险评估过程分为风险识别、风险分析和风险评价三个步骤。风险

辨识是识别企业面临的风险，并将风险归类;风险分析是将识别出的风

险放进统一的模型中进行分析处理，进一步作出定性和定量的分析，

包括风险对企业目标实现的可能影响、这些风险物化的多重情境分析

和统计特性、可能的影响因素和方式;风险评价是评价风险对企业目标

的影响，企业影响最大的风险将成为企业风险管理的重点。

二、企业进行风险评估的

许多研究表明企业的生命周期的长短与企业对风险的把握呈高度

正相关性。国外统计资料表明：在正常年份宣布破产的企业数量约占

企业总数的1%。日本学术振兴会特别研究员清水刚通过研究发现，

1896年到1982年的10次总资产排名前100家的上市公司中，企业

平均寿命为25年。1983年壳牌石油公司的一项调查发现，1970年名

列《财富》杂志