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税收征收管理ppt课件引言税收征收管理的基本流程税收征收管理的手段和措施税收征收管理的法律责任和义务税收征收管理的国际比较和借鉴未来展望和改进建议contents目录01引言税收征收管理是指税务机关依据税收法律法规，对纳税人应纳税额的征收、管理和监督的一系列活动。定义税收征收管理是国家财政收入的主要来源，是调节经济的重要杠杆，也是维护社会公平正义的重要手段。重要性税收征收管理的定义和重要性确保税收及时、足额入库，提高税收征收效率，优化纳税服务，保障纳税人合法权益。依法征收、公平负担、高效便捷、强化监管。税收征收管理的目标和原则原则目标02税收征收管理的基本流程税务登记税务登记的概念税务登记是纳税人依法向税务机关申报登记的一种法定手续，是税收征收管理的首要环节。税务登记的内容主要包括纳税人名称、地址、所有制形式、法定代表人等基本信息，以及经营范围、财务制度和核算方式等经营信息。税务登记的程序纳税人需向当地税务机关提交相关资料，经审核合格后，领取税务登记证。纳税申报是纳税人按照税收法规规定，定期向税务机关提交纳税申报表和有关纳税资料的一种法定手续。纳税申报的概念主要包括应纳税种、应纳税额、抵扣税额、减免税额等。纳税申报的内容纳税人需在规定期限内，向当地税务机关提交纳税申报表和有关资料，经审核合格后，缴纳税款。纳税申报的程序纳税申报税款征收是税务机关依法对应纳税款进行征收、追缴和减免等管理活动。税款征收的概念税款征收的方式税款征收的程序主要包括查账征收、核定征收和定期定额征收等。税务机关根据纳税人申报情况和相关资料，核定应纳税额，并采取相应方式征收税款。030201税款征收税务检查是税务机关依法对纳税人履行纳税义务情况进行监督检查的一种管理活动。税务检查的概念主要包括纳税人是否依法申报纳税、是否按规定缴纳税款、是否按规定使用税务登记证等。税务检查的内容税务机关根据实际情况，采取实地检查、询问调查等方式进行。税务检查的程序税务检查税收保全是指税务机关在纳税人未按照规定期限缴纳税款之前，为保障国家税收利益，依法采取的限制纳税人处理或转移其财产的强制措施。税收保全的概念强制执行是指纳税人未按照规定期限缴纳税款或未履行纳税义务时，税务机关采取的强制措施，包括强制扣缴、强制拍卖等。强制执行的概念当纳税人未按照规定期限缴纳税款或未履行纳税义务时，税务机关将采取相应的税收保全和强制执行措施，保障国家税收利益。税收保全和强制执行的程序税收保全和强制执行03税收征收管理的手段和措施税务稽查的目的通过税务稽查，发现和纠正纳税人的纳税违法行为，促进纳税人依法纳税，保证税收收入及时、足额入库，维护税收秩序和社会经济秩序。税务稽查的定义税务稽查是税收征收管理中的一项重要手段，是指税务机关依法对纳税人、扣缴义务人履行纳税义务、扣缴义务情况进行的审查和监督。税务稽查的程序税务稽查一般包括案源管理、选案、检查、审理、执行等程序。在稽查过程中，需要依法收集证据，确保稽查工作的公正性和合法性。税务稽查税收优惠政策是国家为了鼓励特定行业、地区或企业，以及照顾某些特定纳税人，在税法中规定的对其实行减轻或免除税收负担的措施。税收优惠政策的定义通过税收优惠政策的实施，可以引导和促进经济发展，优化产业结构，鼓励技术创新和创业，提高国家综合竞争力。税收优惠政策的目的税收优惠政策包括减税、免税、退税、税额抵免等多种形式，具体实施范围和条件根据国家政策和法律法规确定。税收优惠政策的类型税收优惠政策纳税服务和教育的定义01纳税服务和教育是税收征收管理中的重要环节，是指税务机关为纳税人提供高效、便捷、公正的纳税服务，同时开展税收宣传和教育工作，提高纳税人的纳税意识和遵从度。纳税服务和教育的目的02通过纳税服务和教育，可以增强纳税人的纳税意识和责任感，减少纳税违法行为的发生，降低税务风险，提高税收征收管理的效率和遵从度。纳税服务和教育的方式03纳税服务和教育的方式包括但不限于网上办税服务、纳税咨询、税务培训、税收宣传等，以满足不同纳税人的需求。纳税服务和教育税收征管的信息化建设的定义税收征管的信息化建设是指利用信息技术手段，实现税收征收管理的数字化、网络化、智能化，提高税收征收管理的效率和准确性。税收征管的信息化建设的目的通过信息化建设，可以优化税收征收管理流程，提高工作效率和准确性，减少人为因素导致的错误和舞弊现象，增强税收征收管理的科学性和规范性。税收征管的信息化建设的内容税收征管的信息化建设包括但不限于建立信息化管理系统、推行电子申报纳税、实现数据共享和分析等。同时需要加强网络安全保障措施，