电子科技股份有限公司内部控制制度及内控评价管理办法.docx

电子科技股份有限公司内部控制制度及内控评价管理办法

?第一章?总则

第一条?为加强铜陵兢强电子科技股份有限公司（以下简称?“公司”）的内部控制，促进公司规范运作和健康发展，保护股东合法权益，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》等法律法规及《企业内部控制基本规范》《企业内部控制评价指引》《北京证券交易所股票上市规则（试行）》（以下简称《上市规则》）等规定，并结合《铜陵兢强电子科技股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）和公司实际，特修订完善本制度。

第二条本制度所称内部控制，是指由公司董事会、监事会、经营管理层和全体员工实施的、为实现内部控制目标而提供合理保证的过程。内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。

第三条公司董事会负责公司内部控制制度的制定、实施和完善，并定期对内部控制执行情况进行全面检查和效果评估。

第二章?内部控制制度要求

第四条公司应当根据有关法律法规及其配套办法，制定公司内部控制制度并组织实施。

?第五条公司建立与实施内部控制，应当遵循下列原则：

?（一）合法性原则，内部控制应当符合法律、行政法规的规定和有关政府监管部门的监管要求。

?（二）全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。

?（三）重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。

?（四）有效性原则。公司全体员工应当自觉维护内部控制的有效执行。内部控制建立和实施过程中存在的问题应当能够得到及时地纠正和处理。

?（五）制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。

?（六）适应性原则。内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。

?（七）成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。

第六条公司应当不断完善其治理结构，确保股东大会、董事会、监事会等机构的合法运作和科学决策，逐步建立起有效的激励约束机制，树立风险防范意识，培育良好的企业精神和企业文化，调动广大员工的积极性，创造全体员工充分了解并履行职责的环境。

第七条公司应当明确界定各部门、岗位的目标、职责和权限，建立相应的授权、检查和逐级问责制度，确保其在授权范围内履行职能；公司不断地完善设立控制架构，并制定各层级之间的控制程序，保证董事会及高级管理人员下达的指令能够被认真执行。

第八条公司需不断地建立、完善风险评估体系，对战略风险、财务风险、市场风险、运营风险和法律风险等进行持续监控，及时发现、评估公司面临的各类风险，并采取必要的控制措施。

第九条?公司应不断完善制定公司内部信息和外部信息的管理政策，确保信息能够准确传递，确保董事会、监事会、高级管理人员及时了解公司及其控股子公司的经营和风险状况，确保各类风险隐患和内部控制缺陷得到妥善处理。

第十条公司不断完善建立相关部门之间、岗位之间的制衡和监督机制。

第十一条公司应当运用信息技术加强内部控制，建立与经营管理相适应的信息系统，促进内部控制流程与信息系统的有机结合，实现对业务和事项的自动控制，减少或消除人为操纵因素。

第三章?内部控制制度内容

第十二条本制度所称内部控制，是由公司董事会、监事会、经营管理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。

第十三条公司建立与实施有效的内部控制，应当包括下列要素：

?（一）内部环境。内部环境是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。

?（二）风险评估。风险评估是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。

?（三）控制活动。控制活动是企业根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。

?（四）信息与沟通。信息与沟通是企业及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通。

?（五）内部监督。内部监督是企业对内部控制建立与实施情况

进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。

第十四条公司的内部控制活动涵盖公司所有营运环节，包括但不限于：销售及收款、采购及付款、生产及存货、投资及筹资、人力资源与薪酬、固定资产管理、无形资产管理、资金管理、财务报告、成本和费用控制、信息披露、信息系统管理等。

第十五条公司应不断地建立和完善印章使用管理、票据领用管理、预算管理、资产管理、担保管理、资金借贷管理、职务授权及代理人制度、信息披露管理、信息系统安全管理等专