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公司报销制度及流程

一、制定目的及范围

为规范公司报销管理，提升报销效率，确保财务透明，特制定本制度。本制度适用于公司所有员工的费用报销，包括差旅费、办公费用、业务招待费等。

二、报销原则

报销必须遵循合理、合规、透明的原则，确保所有报销项目均有合法凭证。所有费用应与公司业务相关，且需经过相应的审批流程。

三、报销流程

1.报销申请

员工在发生费用后，应及时收集相关凭证，包括发票、收据等。填写《报销申请表》，并附上相关凭证。申请表需注明费用发生的时间、地点、事由及金额。

2.部门审核

报销申请提交后，部门负责人需对申请进行审核。审核内容包括费用的合理性、合规性及相关凭证的完整性。审核通过后，部门负责人需在申请表上签字确认。

3.财务审核

部门审核通过后，报销申请需提交至财务部进行进一步审核。财务人员需核对凭证的合法性，确保发票符合税务要求，并检查费用是否在预算范围内。

4.审批流程

财务审核完成后，报销申请将进入审批流程。根据公司规定，报销金额在一定范围内的申请可由部门负责人直接审批，超出范围的申请需报请更高层管理人员审批。

5.报销支付

审批通过后，财务部将根据审核结果进行报销支付。支付方式可选择现金、银行转账等，具体方式由财务部根据公司政策决定。报销款项应在审批后的规定时间内支付。

6.报销记录

所有报销申请及支付记录需在财务系统中进行登记，确保每笔费用都有据可查。财务部应定期对报销记录进行汇总分析，以便于后续的财务决策。

四、特殊情况处理

对于特殊情况的报销申请，如紧急差旅、突发业务招待等，员工需提前向部门负责人说明情况，获得口头或书面批准后方可进行报销。相关凭证需在事后及时补齐。

五、报销纪律

1.员工责任

员工需对报销申请的真实性负责，不得伪造或篡改凭证。对于违反报销纪律的行为，公司将根据相关规定进行处理。

2.审批人员责任

审批人员需认真审核报销申请，确保每一笔费用的合理性与合规性。对于失职行为，公司将追究相关责任。

六、反馈与改进机制

为确保报销流程的有效性，公司将定期收集员工对报销制度的反馈。财务部应根据反馈意见对报销流程进行优化调整，确保流程的顺畅与高效。

七、附则

通过以上制度的制定与实施，旨在为员工提供一个清晰、简洁的报销流程，确保每一笔费用的合理支出，提升公司整体的财务管理水平。