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餐饮管理公司财务管理办法

一、总则

1.为了加强餐饮管理公司的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，确保公司资产的安全与完整，根据国家有关财务法规制度以及本公司的实际情况，特制定本办法。

2.财务管理的基本原则是：严格执行国家有关法律、法规和财务规章制度；建立健全财务管理制度，做好财务管理基础工作；如实反映公司财务状况，依法计算和缴纳国家税收；合理筹集和使用资金，提高资金使用效益；加强财务监督和检查，维护财经纪律。

3.本办法适用于公司总部及所属各餐饮门店、分支机构等所有纳入公司统一财务管理的单位。

二、财务管理体制

1.公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。公司设立财务部门，负责全面的财务管理工作，各门店及分支机构设置财务岗位或指定专人负责财务工作，并接受公司财务部门的业务指导和监督。

2.财务部门的主要职责包括：

制定和完善公司财务管理制度，并监督执行。

负责公司的财务预算、决算编制与执行分析。

进行日常会计核算，编制财务报表，如实反映公司财务状况和经营成果。

负责资金的筹集、调配和使用管理，确保资金安全和合理使用。

参与公司重大投资、融资、经营决策等活动，提供财务分析和决策支持。

负责税务筹划与申报纳税工作，协调与税务机关的关系。

管理公司的资产，定期进行资产清查和盘点，确保资产账实相符。

对各门店及分支机构的财务工作进行指导、监督和检查，定期进行财务审计和内部审计工作。

三、财务预算管理

1.财务预算是公司对一定时期内经营活动、投资活动、财务活动等所作的预计和规划，包括收入预算、成本预算、费用预算、利润预算、资金预算等。

2.预算编制遵循“上下结合、分级编制、逐级汇总、综合平衡”的原则，由各部门、门店根据公司战略目标和经营计划提出预算草案，财务部门进行汇总、审核和平衡，报公司管理层审批后下达执行。

3.预算执行过程中，各部门、门店要严格按照预算安排组织经营活动，控制成本费用支出，确保预算目标的实现。财务部门要定期对预算执行情况进行跟踪、分析和报告，及时发现和解决预算执行中出现的问题。如遇特殊情况需要调整预算，必须按照规定的程序进行申请和审批。

四、资金管理

1.资金筹集

公司根据经营发展需要，合理确定资金筹集规模和方式，优先选择成本较低、风险较小的资金来源，如内部留存收益、银行贷款、债券发行等。

在筹集资金过程中，要严格遵守国家有关法律法规和金融政策，履行相关审批手续，确保资金筹集的合法性和合规性。

2.资金使用

公司实行资金集中管理，各门店及分支机构的资金收入必须及时足额上缴公司总部，资金支出由公司总部统一安排和调配。

建立资金使用审批制度，明确资金使用的审批权限和审批流程。重大资金支出（如大额固定资产购置、对外投资等）必须经过公司管理层集体决策，并报董事会审批。

加强资金使用的计划性，合理安排资金，优先保障公司正常经营活动和重点项目的资金需求，提高资金使用效率，避免资金闲置和浪费。

3.资金安全管理

公司要加强银行账户管理，严格按照规定开立、使用和注销银行账户，定期对银行账户进行清理和核对，确保银行账户资金安全。

建立健全资金内部控制制度，加强对资金收付、保管、盘点等环节的管理和监督，防止资金被挪用、侵占等违法违规行为的发生。

采用安全可靠的资金结算方式，如银行转账、电子支付等，减少现金使用量，降低资金风险。

五、成本费用管理

1.成本核算

公司建立健全成本核算制度，按照餐饮行业的特点和成本核算要求，合理确定成本核算对象和成本核算方法，准确核算原材料采购成本、加工成本、人工成本、能源成本等各项成本费用。

加强成本核算的基础工作，建立完善的原材料采购、验收、入库、领用、盘点等管理制度，确保成本核算数据的真实性和准确性。

2.成本控制

制定成本控制目标和标准，对餐饮经营过程中的各个环节进行成本控制，如采购环节控制采购价格和采购数量，加工环节控制食材损耗率，销售环节控制菜品定价和促销活动等。

建立成本分析制度，定期对成本构成和成本变动情况进行分析，找出成本控制的薄弱环节，提出改进措施，降低成本费用水平。

3.费用管理

严格控制费用支出，按照预算安排和费用报销制度审核和报销各项费用。加强对差旅费、业务招待费、办公费、水电费等费用的管理，明确费用开支范围和标准，杜绝铺张浪费。

推行费用节约激励机制，对节约费用的部门和个人给予一定的奖励，对超支费用的部门和个人进行相应的处罚，提高员工节约费用的积极性。

六、收入管理

1.公司建立健全收入管理制度，规范收入确认、计量和核算方法。餐饮收入应在顾客消费完成并收到款项或取得收款权利时确认，按照实际收到的金额入账。

2.加强对营业收入的监控和管理，各门店及分支机构要及时将营业收入上缴公司总部，不得隐瞒、截留或挪用。财务部门要定期对营业收入进行核对和