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顶点软件2022年三季度风险分析详细报告

一、负债规模测算

1.短期资金需求

该企业经营活动不缺少资金，不需要从银行借款，不但不需要，而且

可以提供78.04万元的资金供长期使用。

2.长期资金需求

该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供107,931.03万

元的营运资本。

3.总资金需求

该企业资金富裕，富裕108,009.07万元，维持目前经营活动正常运转

不需要从银行借款。

4.短期负债规模

根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷

款规模为108,020.37万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大

的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是123,265.51万元，实际已经取

得的短期带息负债为0万元。

5.长期负债规模

按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内

偿还的贷款总规模为115,642.94万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款

总规模为119,454.23万元，在5年之内偿还的贷款总规模为127,076.8万

元，当前实际的带息负债合计为0万元。

二、资金链监控

1.会不会发生资金链断裂

从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。如果当前

盈利水平保持不变，该企业在未来一个分析期内有能力偿还全部负债。该

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企业负债率低，发生资金链断裂的风险极小。资金链断裂风险等级为0级。

2.是否存在长期性资金缺口

该企业不存在长期性资金缺口，并且长期性融资活动为企业提供

107,942.33万元的营运资金。

3.是否存在经营性资金缺口

该企业经营活动不存在资金缺口。

4.未来一年会不会出现资金问题

(1).未来保持当前盈利状况

本期营业利润为4,146.27万元，存货为13,883.97万元，应收账款为

10,157.03万元，其他应收款为0万元，应付账款为554.13万元，货币资金

为67,977.71万元。如果经营形势不发生大的变化，企业一年内不会出现资

金缺口。

(2).未来经营形势恶化

单方面恶化：

如果应收账款的平均收款期延长25%，则该企业可支配资金将会减少

2,539.26万元，支付能力将会从108,020.37万元下降为105,481.11万元。

如果该企业存货增加25%，则该企业可支配资金将会减少3,470.99万元，

支付能力将会从108,020.37万元下降为104,549.38万元。

多方面恶化：

如果经营形势恶化,导致存货、应收账款分别上升25%、25%，应付账

款下降25%，则该企业的支付能力将从108,020.37万元下降为101,871.59

万元。

(3).未来经营状况改善

单方面改善：

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如果应收账款的平均收款期缩短25%，则该企业可支配资金将会增加

2,539.26万元，支付能力将会从108,020.37万元提高到110,559.63万元。

如果该企业存货减少25%，则该企业可支配资金将会增加3,470.99万元，

支付能力将会从108,020.37万元上升到111,491.36万元。

多方面改善：

如果经营形势好转，存货、应收账款分别下降25%、25%，应付账款

上升25%，则该企业的支付能力将从108,020.37万元提高为114,169.15万

元。

三、偿债能力评价

1.现有短期债务能否偿还（基于流转性）

该企业目前无短期借款。

2.现有长期债务能否偿还（EBIDTA）

该企业目前无长短期有息负债。

3.是否有能力偿还部分债务

该企业目前无短期借款。

4.未来能否还债（全债务偿还的敏感性）

(1).注入新资金

该企业短期借款为0万元，非流动负债为11.3万元，资本金为17,146.35

万元。如果出资人增加20%的资本金