XX公司浑南财务管理规范.docx

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财务管理规范及流程

第一章总则

第一条为进一步强化公司财务管理，合理控制费用支出，规范公司的会计核算工作和财务报销行为，特制定本规范。

第二条凡涉及公司日常物资采购、税费支出、日常办公费用、招待费用、差旅费用支出项目的报销均按本规定要求执行。

第三条本规范及流程适用辽宁欧亚正和文化传媒有限公司，辽宁欧亚沐禾农业有限公司，辽宁欧亚泰高动物保健有限公司全体员工。

第二章借款管理规范及流程

第一条借款管理规定

1、《借款凭证》用于员工个人借款（例如预支差旅费或备用金等）。各公司员工自行领取各自公司借款单据，按流程办理借款业务。

2、出差借款:出差人员按借款审批流程经相关负责人同意后凭审批后的《借款凭证》按批准额度办理借款，出差返回3个工作日内填制《差旅费报销单》办理报销还款手续。

3、日常零星物资采购借款:凡涉及公司费用性其他支出项目(如日常办公费用、招待费用、快递费等)，业务经办人员需按借款审批流程经相关负责人同意后凭审批后的《借款凭证》办理借款，业务经办人员在业务办理完毕后应及时报账，所有借款原则上在结清前账后方可再次办理借款。

4、各公司500元以下相关支出由员工个人暂时垫付，后期按报销相关流程执行。2000元以内的借款，须标注借款事由按要求填写《借款凭证》，涉及物料采购的借款还须附经批准后的《物料申购单》并向各公司负责人申请借款，经各公司负责人批准后方可按规定办理借款。2000元以上的款项支出实行公司汇款，不予办理个人借款，相关事项按采购相关流程办理。

第二条借款管理流程

1、借款人按规定填写《借款凭证》，注明金额(大小写须完全一致，不得涂改)、“收款事由”栏内请注明具体事由及预计归还时间，收款人账户信息等。

2、审批流程:经办人将手工所填单据及所有附件扫描做成附件提交钉钉→财务经理钉钉复核→各公司负责人钉钉审批→出纳付款→钉钉抄送总经理（李文环）。

3、票据样式：

第三章日常费用报销规范及流程

第一条费用报销规定

1、报销人必须取得相应的票据，含发票、费用支出证明文件等凭证。各公司员工自行领取各自公司报销单据，按流程办理报销业务。

2、填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据，严格按单据要求写明附件张数、金额(大小写须完全一致不得涂改)、简述费用内容或事由，具体填写说明：

（1）报销部门：填写所属的部门，如财务部、销售部、人事部

（2）日期：日期如实填写

（3）摘要：填写费用支出的用途，按不同项目分列填写，在各备注里可以填写详细内容。

（4）金额：填写实际发生金额，且不大于原始发票金额。

（5）合计：大小写应保持金额一致。“金额大写”此处填写合计的大写金额。若报销金额为千位数时需在万字前画圈，圈内打叉，以此类推。人民币大写样式：壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾

（6）在费用报销单右下角的“报销人”处签字。

3、财务部重点对《费用报销单》后所附的原始发票、费用支出证明等单据的合法性及真实性进行复核，严格按照规定的审批程序报批，按照谁报销谁领款原则支付款项。

4、若以上合法票据提供不齐全或不正确，财务部有权拒绝支付款项。

第二条费用报销流程

1、报销人按规定填写《费用报销单》，将取得的真实合法的票据粘贴在费用报销粘贴单后，多张票据整理好依次粘贴在原始凭证粘贴单上。

2、审批流程:经办人将手工所填单据及所有附件扫描做成附件提交钉钉→财务经理钉钉复核→各公司负责人钉钉审批→出纳付款→钉钉抄送总经理（李文环）。

3、如涉及原有借款，需标明之前借款金额及核销金额，财务部核对无误后针对报销金额实行多退少补。

4、票据样式：

第三条公司差旅费管理规定

1、公司员工到本市范围以外地区执行公务按差旅费管理规定执行。各公司员工到财务部领取各自公司差旅费报销单据，按流程办理报销业务，如涉及借款按借款流程要求办理业务。

2、员工出差根据需要填写《出差申请预算表》，由各公司负责人决定选用交通工具及住宿费用，往返车费和住宿费用实报实销。

3、审批流程:经办人将手工所填单据及所有附件扫描做成附件提交钉钉→财务经理钉钉复核→各公司负责人钉钉审批→出纳付款→钉钉抄送总经理（刘艾琳）。

3、票据样式：

第四条办公费用，交通费及其他费用管理规定。

1、办公费用：

（1）各公司办公用品由各公司内部自行采购、管理并设置财产台账做为财务部附设账册。

（2）员工凡个人领用的易耗品由各公司内部进行管理登记；工作变动，个人必须办理清退手续，财务部方能给予结算工资。

（3）经办人员填制《物料申购单》，经各公司负责人审批后，实际发生金额小于500元的相关物品采购由员工个人垫付，取得合法发票后填制《费用报销单》按报销流程要求办理报销；