2021初级银行资格银行业专业实务(风险管理)历年经典真题及解析part16.pdf

第1题

单选题

假设某商业银行的资产负债管理策略是：资产以中长期项目贷款为主，而负债以活期存

款为主，则该银行负债所面临的最主要的利率风险是（）。

A.期权性风险

B.基准风险

C.重新定价风险

D.收益率曲线风险

【解析】正确答案：C。

利率风险按照来源不同，分为重新定价风险、收益率曲线风险、基准风险和期权性风险。

其中，重新定价风险也称期限错配风险，是最主要和最常见的利率风险形式，源于银行

资产、负债和表外业务到期期限（就固定利率而言）或重新定价期限（就浮动利率而言）

之间所存在的差异。这种重新定价的不对称性使银行的收益或内在经济价值会随着利率

的变动而发生变化。

第2题

单选题

下列应列入商业银行二级资本的是（）。

A.未分配利润

B.二级资本工具及其溢价

C.盈余公积

D.—般风险准备

【解析】正确答案：B。

在巴塞尔协议Ⅲ中，监管资本包括一级资本和二级资本。其中，一级资本又包括核心一

级资本和其他一级资本。核心一级资本包括：实收资本或普通股、资本公积可计入部分、

盈余公积、一般风险准备、未分配利润、少数股东资本可计入部分。其他一级资本包括：

其他一级资本工具及其溢价（如优先股及其溢价）、少数股东资本可计入部分。二级资

本包括：二级资本工具及其溢价、超额贷款损失准备可计入部分、少数股东资本可计

入部分。

第3题

判断题

运用最广泛、方法最成熟的损失事件数据方法被称为操作风险管理的三大基础管理工具

之一。（）

A.对

B.错

【解析】正确答案：B。

操作风险识别与评估的主要方法包括自我评估法、损失事件数据方法和流程图。其中，

运用最广泛、方法最成熟的自我评估法被称为操作管理的三大基础管理工具之一。题干

说法错误。故本题选B。

第4题

单选题

关于企业现金流量分析，下列表述不正确的是（）。

A.企业在开发期和成长期可能没有收入，现金流量一般是负值

B.企业成熟期销售收入增加，净现金流量为正值并保持稳定增长

C.对企业的短期贷款首要考虑该企业的筹资能力和投资能力

D.对企业的中长期贷款要分析其未来能否产生足够的现金偿还贷款本息

【解析】正确答案：C。

关于企业的现金流量，在开发期和成长期可能没有收入，现金流量一般是负值，等到企

业成熟期销售收入增加，净现金流量为正值并保持稳定增长。商业银行对企业的短期贷

款首要考虑该企业的正常经营活动的现金流量是否能够及时而且足额偿还贷款，对企业

的中长期贷款要分析其未来能否产生足够的现金偿还贷款本息。A、B、D项正确，C项