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企业所得税税务自查报告

一、前言

目的说明：明确自查的目的，即通过自我检查来确保遵守税法规定，减少税务风险，防范法律后果。

报告范围：明确本次自查报告所涵盖的时间段和企业全部相关财务活动。

二、自查依据

法律法规：列出关键的企业所得税相关法律法规，如《中华人民共和国企业所得税法》、地方性税收优惠政策等。

公司内部政策：包括财务制度、收入确认政策、成本结转方法等。

三、自查范围

财务状况：包括收入、成本、费用、资产、负债等方面。

纳税申报情况：审核过往的纳税申报表，确保符合税务规定。

政策应用：确认企业享受的税收优惠政策是否适用及是否合法合规。

关联交易：如果企业有跨地区或跨国的关联交易，需特别关注这些交易的税务合规性。

四、自查方式与过程

内部审核：包括财务、税务、管理层的共同参与，确保全面覆盖各个方面。

对比分析：将自己的财务分析与税法规定进行对比，查找差异。

咨询专业机构：在不确定之处寻求税务专家的意见。

技术工具辅助：利用企业资源规划（ERP）软件或是所得税申报软件进行深入检查。

五、自查发现

财务不实或错误：列明发现的财务错误或不实之处，并附有分析。

申报差错：包括收入、成本、费用、税率、税收调整等方面的差错。

政策使用不当：指出可能存在的不合规的税收优惠政策应用情况。

关联交易问题：如果有发现任何关联交易存在合规问题，应详述原因和潜在影响。

六、处理措施与建议

立即调整：对于发现的错误或差错，提出具体的更正方案。

完善流程：为了防范未来类似情况的再次发生，提出改善财务和税务管理的建议。

法规遵循：对于政策使用上的不当之处，提出合法合规的使用措施。

税务审计准备：如果可能，建议准备一份自我问答文档，以便税务机关进行现场检查时查阅。

七、总结

自查效果：总结自查工作的成果，说明已完成的任务和取得的成效。

下一步计划：提出下一步的财务和税务管理提升计划，以及如何持续遵守税法规定。

八、附录与附件

关键数据：重要的财务和税务数据。

参考文件：被使用的内部政策、外部法规文件等。

外部咨询报告：专业税务机构出具的咨询意见。

撰写自查报告时，务必保持语言的准确性和客观性，确保每一条建议都有相应的事实数据支持，并提供明确的解决方案。对于发现的每一个问题，最好都附有相关的整改步骤和成效评估，这将有助于管理层了解问题解决的进度和效果。

企业所得税税务自查报告（1）

报告年度:2023

企业名称:（填写企业名称）

纳税识别号:（填写纳税识别号）

一、组织机构介绍

企业名称：（填写企业名称）

法定地址：（填写法定地址）

经营范围：（填写经营范围）

组织形式：（填写组织形式，例如：股份有限公司）

主要业务：（填写主要业务）

二、税务优惠政策及减免项目

使用的税务优惠政策：（填写具体使用政策名称，例如：高新技术企业税收优惠）

减免的税款项目：（填写具体减免项目，例如：研发费用加计扣除）

申请的税务优惠项目的材料及审批情况：

三、收入及支出科目核查

收入审核：

确认收入项目：（列出所有收入项目）

核查收入来源及凭证完整性：

可填写：对照原始凭证，例如销售发票、客户付款凭证等，确保收入真实、合法。

收入确认期间合理性：（填写确认收入期间是否合理，并说明理由）

支出审核：

确认支出项目：（列出所有支出项目）

核查支出发生时间、审批手续及费用凭证：（填写真实、合法支出是否符合规章制度）

不合理支出、虚假支出及关联交易的处理情况：（填写是否有不合理支出、虚假支出，以及关联交易的处理情况）

四、税额计算及申报

应税所得额计算情况：（填写应税所得额的计算方法及结果）

企业所得税税额计算情况：（填写企业所得税税额的计算方法及结果）

企业所得税申报表填报情况：（填写申报截止日期及申报方式）

税率确认情况：（填写企业所得税税率，并说明原因）

五、会计管理及内控制度

会计基础资料的准确性:（填写会计基础资料是否准确完整）

会计核算程序的规范性：（填写会计核算程序是否规范）

内控体系对税务方面的监督作用：（填写内控体系对税务监督的设想及具体做法）

六、自查发现以及整改措施

在自查中发现的问题：（列出自查中发现的问题）

对问题的整改措施及措施落实情况：（填写针对问题的整改措施，以及措施落实情况）

预防类似问题再次出现的措施：（填写预防类似问题再次出现的措施）

七、承诺

我公司承诺：

将认真贯彻落实国家税收政策，加强内部税收管理，确保税收申报准确、及时、完整。

自觉接受税务机关的监督检查，如发现违法行为，将及时进行改正。

（填写盖章及签名）

扶持企业发展，助力中国经济繁荣。

此模板仅供参考，实际填报表内容需要根据企业自身情况进行修改和完善。

内涵上的真实性、完整性和准确性最终由企业自行负责。

企业所得税税务自查报告（2）

编