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酒店财务收支管理制度

酒店财务收支管理制度

第一章总则

第一条为了加强酒店的财务管理，规范财务收支行为，提高资金使用效益，确保酒店经济活动的合规性，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合酒店实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于酒店各部门、各岗位涉及财务收支活动的相关人员。

第三条酒店财务收支管理应遵循以下原则：

（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规和行业标准，确保财务收支活动的合法性。

（二）真实性原则：财务收支数据应真实、准确、完整，不得虚报、冒领、隐瞒。

（三）及时性原则：财务收支活动应按时完成，确保财务信息及时反映酒店经济状况。

（四）效益性原则：加强资金管理，提高资金使用效益，降低成本，提高酒店整体盈利能力。

第二章组织机构与职责

第四条酒店设立财务部，负责酒店的财务管理与监督工作。

第五条财务部的主要职责：

（一）贯彻执行国家法律法规和行业标准，制定和完善酒店财务管理制度。

（二）负责酒店的财务核算、预算编制、财务分析等工作。

（三）监督各部门的财务收支活动，确保财务收支合规。

（四）参与酒店重大经济决策，为酒店经营管理提供财务支持。

第六条各部门财务岗位职责：

（一）各部门负责人对本部门的财务收支活动负总责。

（二）各部门财务负责人负责本部门财务核算、预算编制、财务分析等工作。

（三）各部门财务人员负责本部门的日常财务收支工作，确保合规、及时、准确。

第三章财务收支管理

第七条财务收支管理包括以下几个方面：

（一）收入管理

1.收入来源：酒店的收入来源主要包括客房收入、餐饮收入、会议收入、娱乐收入、商品销售收入等。

2.收入确认：收入应在实际发生时予以确认，不得提前或延后确认。

3.收入核算：收入应按照收入来源和会计制度的规定进行核算，确保核算的真实性、准确性。

4.收入报表：各部门应按照财务制度的规定，定期编制收入报表，并及时上报财务部。

（二）支出管理

1.支出范围：酒店的支出范围包括工资、福利、折旧、办公费、水电费、物料采购、维修保养等。

2.支出审批：支出应按照审批权限进行，未经批准，不得擅自支出。

3.支出核算：支出应按照会计制度的规定进行核算，确保核算的真实性、准确性。

4.支出报表：各部门应按照财务制度的规定，定期编制支出报表，并及时上报财务部。

（三）预算管理

1.预算编制：各部门应根据年度经营目标和实际情况，编制年度预算，报财务部审核。

2.预算执行：各部门应按照预算执行，如有特殊情况需调整预算，应及时报财务部审批。

3.预算分析：财务部应定期对预算执行情况进行分析，为酒店管理层提供决策依据。

第四章内部控制与监督

第八条酒店应建立健全内部控制制度，确保财务收支活动的合规性。

第九条内部控制制度包括：

（一）授权审批制度：明确授权审批权限，规范审批程序。

（二）职责分离制度：确保财务核算、审批、监督等职责分离。

（三）预算管理制度：加强预算管理，提高资金使用效益。

（四）信息反馈制度：建立信息反馈机制，及时发现问题，采取措施予以纠正。

第十条财务监督：

（一）财务部负责对各部门的财务收支活动进行监督，确保合规。

（二）定期对财务收支情况进行审计，发现问题及时报告。

第五章附则

第十一条本制度由酒店财务部负责解释。

第十二条本制度自发布之日起施行。

注：本制度为模板性质，具体内容应根据酒店实际情况进行调整和完善。